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20XX年 凭证 摘要 结算凭证 对方科目 收入 付出 结余 月 日 种类 编号 种类 号数 5 1 月初余额 41200 4 银付 1 提取现金 现 510 现金 1970 39230 4 银付 2 支付货款 转 421 应付货款 17920 21310 4 银付 3 垫付运杂费 转 422 应收帐款 592 20718 本日合计 20482 20718 8 银收 1 收到货款 应收帐款 592 21310 应收帐款 100510 121820 8 银付 4 提取现金 现 511 现金 35600 86220 本日合计 101102 86220 19 银收 2 丽华投资 实收资本 500000 586220 28 银付 5 支付广告费 转 423 经营费用 6400 579820 28 银付 6 支付利息 管理费用 350 579470 28 银付 7 支付水电费 经营费用 1960 577510 本日合计 500000 8710 577510 30 银付 8 支付购物款 转 424 原材料 201600 375910 本月合计 601102 266392 375910 银行存款日记帐
第 页
(参考教材P120)
现金日记帐
第 页
20XX年 凭证 摘要 对方科目 收入 付出 结余 月 日 种类 编号 9 1 上年结余 680 9 3 银付 1 提取现金 银行存款 4600 3 现付 1 借支差旅费 其他应收款 1000 本日合计 4600 1000 4280 5 银付 2 提取现金 银行存款 3560 本日合计 3560 0 7840 6 现付 2 发放工资 经 营费用 3560 本日合计 0 3560 4280 10 现收 1 报销差旅费 其他应收款 280 本日合计 280 4560 本月 合计 8440 4560 4560
（参考教材P123）
总分类帐
第 页
会计科目： 库存商品 20XX年 凭证 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 种类 编号 8 1 月初余额 借 31610 … … 9 3 银付 1 购入商品 75875 107485 15 转 5 购入商品丁-----明华 52500 159985 15 转 6 结转销售产品成本甲 7080 结转销售产品成本乙 4260 结转销售产品成本丙 54720 结转销售产品成本丁 52500 41425 25 转 10 购入商品 14175 55600 本月合计 142550 118560 55600
（参考教材P125）
明细分类帐
第 页
类别： 库存商品 计量单位： 千克 商品名称： 甲 20XX年 凭证 摘要 借方 贷方 结余 月 日 种类 号数 数量 单价 金额 数量 单价 金额 数量 单价 金额 8 1 月初余额 1200 8.85 10620 … … 9 3 银付 1 购入材料 500 8.85 4425 1700 8.85 15045 15 转 6 结转销售产品 成本 800 8.85 7080 900 8.85 7965 25 转 10 购入材料 1000 8.85 8850 1900 8.85 16815
（参考教材P125）
明细分类帐
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