金融职业道德4.ppt

保险职业道德基本规范 证券职业道德就是证券从业人员在从事与证券业务相关的活动时，所应遵循的道德原则、规范与行为守则的总和。 证券职业道德的特征 （一）广泛性 （二）现代性 （三）重视效率 证券从业人员基本道德规范 （一）正直诚信 证券从业人员要刚正不阿，诚实守信；要不畏权势，忠于职守，坚决维护市场的“三公”原则，坚持秉公办事，严守信用，实事求是，忠实履行所承担的职责和诺言，取信于民。 正直诚信的基本要求 1、时刻注意维持“公平、公正、公开”的市场原则，不得从事对保护投资者利益有害的活动，不得从事有损于证券行业信誉的活动。 2、要求证券从业人员在证券发行、交易及其他相关的业务活动中所提供、公布的文件和资料必须真实、完整，不得虚假陈述，或欠缺重要事项。 琼民源虚假陈述案 海南民源现代农业发展股份有限公司（简称琼民源）为上市公司。1996年下半年，民源海南公司（琼民源的控股公司）与深圳有色金属财务公司（琼民源股东、财务顾问）联手炒作琼民源股票，某些传媒对琼民源业绩更是大加渲染。 1996年下半年，琼民源股票价格在短5个月时间里上涨了4倍。1997年初，琼民源公布的财务报告谎称1996年度“公司实现利润5.7亿元，资本公积金增加6.57亿元。”据此计算，琼民源利益比上一年增加了1 000倍。对于此财务报告，海南大正会计师事务所事先出具了琼民源的资产评估报告，同时中华会计师事务所、海南大正会计师事务所事先所都出具了无保留意见的审计报告。 当证券监督管理部门和广大投资者向其提出质疑并要求该公司董事对其报告的真实性负责时，琼民源公司的全体董事竟然集体辞职，并同时申请其上市股票停牌。中国证监会在对琼民源进行了认真调查后，认定琼民源及上述几家会计师事务所已经违约了证券法律、法规及《会计法》的有关规定，构成了严惩的虚假陈述行为，同时琼民源的控股股东民源海南公司与深圳有色金属财务公司有联手操纵证券市场的违约行为，因此作出了具体的处罚决定，同时对于已明显触犯刑律的主要责任人员移交司法机关予以处理。 为推进证券业诚信体系建设，增强证券从业人员诚信观念，提高证券业公信力，中国证券业协会发布了《证券从业人员诚信信息管理暂行办法》，从2005年5月1日起施行。 （二）勤勉尽责 证券从业人员要勤奋踏实，努力不懈地做好本职工作。证券从业人员要热爱本职工作，认真负责，勤勤恳恳，踏踏实实，任劳任怨，一丝不苟，对待工作尽责、尽力、尽瘁。 勤勉尽责的基本要求 1、要求证券从业人员热爱我国证券事业，热爱本职工作，努力钻研，勤奋演练，提高自己的业务水平和工作效率。 2、要求证券从业人员按章办事，尽最大努力维护客户及公司的正当利益，力戒粗枝大叶、玩忽职守、越职行事、欺诈客户的行为。 中国证监会市场禁入决定书 钟伟华，男，1957年8月出生，时任广东证券股份有限公司（以下简称广东证券）董事长和总裁，住址：广东省广州市天河区南国一街17号。 符列娜，女，1958年4月出生，时任广东证券财务总监，住址：广东省广州市体育东横街80号。 吴克夫，男，1955年11月出生，时任广东证券广州西华路营业部总经理，住址不详。 饶金良，男，1963年4月出生，时任广东证券北京长春桥营业部总经理，住址：广东省深圳市福田区华强北路4001号。 朱捷，女，1976年5月出生，时任广东证券北京长春桥营业部副总经理，住址：广东省广州市荔湾区芳村大道西218号。 叶育鹏，男，1962年10月出生，时任广东证券河源营业部总经理，住址：广东省河源市源城区新风路113号。 罗立新，男，1968年1月出生，时任广东证券顺德管理总部总经理和广东证券总裁助理、副总裁，住址不详。 黄方杰，男，1950年5月出生，时任广东证券副总裁，住址：广东省广州市东山区定安里31号。 刘小勇：男，1968年11月出生，时任广东证券资产管理部总经理，住址：广东省广州市天河区天荣路1号。 赵又村：男，1964年5月出生，时任广东证券深圳管理总部总经理和广东证券总裁助理、投资总监，住址：广东省深圳市福田区景田西路21号。 经查明，广东证券存在如下违法事实： 一、自2003年10月24日至2005年11月4日，广东证券累计挪用客户保证金647,934.94万元。其中：（1）通过从客户资金银行存款账户直接划款到广东证券自有资金银行存款账户的方式挪用客户保证金，累计发生5笔，共计金额135,000万元；（2）通过将在中国证券登记结算公司的客户保证金以自有资金名义划款到广东证券自有资金银行存款账户的方式挪用客户保证金，累计发生72笔，共计金额431,289.18万元；（3）直接将资金从广东证券的保证金专户中转账到云南冶金集团，用于支付非客户交易事项，造成挪用客户保证金，累计金额20,00