九略—海航永安—开源证券报告终稿.doc

序言 根据海航集团有限责任公司（以下简称海航集团）的委托，我们对陕西开源证券经纪有限责任公司（以下简称开源证券）进行了审慎调查。由于财源综合经销部（以下简称财源公司）与受调查方关系极为密切，经与项目各涉及方协商，亦一并纳入调查范围。 我们实施了我们认为必要的审慎调查程序，访谈了公司的各职能部门和业务部门，对公司提供的资料和数据进行了分析，并就关键问题同公司高层领导进行了交流。 现场受限情况 本项目特别之处在于项目组的现场工作与委托方的谈判同步进行，且互相影响，亦需密切配合，故受调查方的配合程度深受谈判进展之影响，进而影响到项目组现场工作的进度。也才因此出现项目组二进现场，现场期间的实际工作与初始计划相去甚远，且出现大量时间的闲置。 项目组第一次在现场因受被调查方公开或隐性的抵制，工作进展和效率均受到一定程度的影响。我们在发挥自身的项目经验和专业技巧，极力攫取深度信息的同时，也得助于海航集团联络人员颇多。后者与对方频繁且及时的沟通，为项目组创造工作条件和赢得不少时间。 随着双方意向协议的草签，受调查方的配合情况在我们第二次进入现场后有了较大的变化，此变化极力地推进我们项目的完成。 在访谈人员方面，除公司董事长兼总经理高登和因客观因素无法接受访谈外，公司副董事长兼副总经理贾鹏也因诸多考虑，一直未接受项目组的访谈。 对本报告的说明 我们在此报告我们的发现，我们的报告仅提供给海航集团管理层