四川省港航开发有限责任公司2009-2011年审计报告.pdf

四川省港航开发有限责任公司财务报表附注(2009-2011) （处于建设期，以下简称岷江港航电 ）；（2 ）港口建设及经营业务，代表单位 为：四川长通港口有限公司（以下简称长通港口）、南充市达海港航开发有限责 任公司（以下简称达海港航 ）、宜宾三江港口建设开发有限责任公司（处于建设 期，以下简称三江港口）、四川南充嘉陵江港务有限公司 （处于建设期，以下简 称南充嘉陵江港务 ）、四川南充都京港务有限公司 （处于建设期，以下简称南充 都京港务 ）、四川广安承平港务有限公司 （处于建设期，以下简称广安承平港 务）；（3 ）旅游、运输及其他业务，代表单位为：四川嘉陵江旅游投资开发股 份有限公司（经营嘉陵江南充段水域旅游、娱乐项目及两岸旅游项目开发，以下 简称嘉陵江旅游），四川长江水运有限责任公司（经营旅客运输，货物运输，轮 驳船修理等，以下简称长江水运）、四川雍景房地产开发有限公司（以下简称雍 景房地产 ）、四川省嘉陵江航运开发有限公司 （负责集团资金集中管理，以下简 称嘉陵江航运 ）、四川蜀港水电工程技术有限责任公司 （经营机电安装等，以下 简称蜀港水电）、四川兴港建筑有限公司（以下简称兴港建筑）。 二、财务报表的编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策和会计估 计”所述会计政策和估计编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则及有关财务会计制度的要求，真 实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 （一）会计期间 本集团会计期间为公历 1 月 1 日至12 月 31 日。 （二）记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 2 四川省港航开发有限责任公司财务报表附注(2009-2011) （三）记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金 融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。 （四）外币业务和外币报表折算 1.外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于 资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所 产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款 产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的 外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折 算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。 2.外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所 有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中 的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表 折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的 即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 （五）现金及现金等价物的确定标准 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款，现金流 量表之现金等价物系指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额 现金且价值变动风险很小的投资。 （六）金融资产和金融负债 1.金融资产 (1) 金融资产分类 3 四川省港航开发有限责任公司财务报表附注(2009-2011) 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融 资产四大类。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短 期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定