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中小企业信用担保业务的风险控制 论文摘要 积极扶持中小企业发展是我国政府的一项重要国策，政府为解决中小企业“融资难”问题专门成立了中小企业信用担保机构，为中小企业提供融资担保服务。但由于目前国内信用环境及担保补偿机制尚未完善，而中小企业担保业务又突出表现其政策性和非盈利性，这也就决定了担保机构难于避免地要承担着巨大的经营风险，因此担保机构在经营中一定要树立风险意识，强化风险管理，提高防范风险能力。本文从中小企业信用担保风险形成和担保风险管理出发，结合担保实务操作，阐述了担保机构在担保风险管理过程中控制担保风险的措施和实践，并提出了完善担保机构风险管理外界环境的建议。全文共分四章： 第一章介绍我国中小企业信用担保现状和担保风险管理的过程。由于目前国内信用制度建设滞后、中小企业整体经营风险较大、担保风险收益不对称、担保风险的补偿来源匮乏等现象存在，中小企业担保机构在经营中承担着巨大的风险，担保机构必须重视担保风险管理。担保风险管理流程包含风险识别、风险评价和风险控制三个主要环节，其中担保风险控制作为风险管理的实施阶段，具有更为重要的地位。担保风险控制可分为担保主体（担保机构）风险控制和担保客体（被担保企业）风险控制两方面。 第二章分析了担保主体风险的表现形式和担保主体风险控制措施，并结合案例分析举例阐述了控制措施的具体应用。担保主体风险主要体现在担保项目审查、风险监控和业务操作的合法合规性三方面。担保主体风险控制包含规范担保业务流程、建立风险监控机制、充实自身资源等内容。 第三章分析了担保客体风险的表现形式和担保客体风险控制措施，并结合案例分析举例阐述了控制措施的具体应用。被担保企业情况千差万别，风险表现形式各异，导致担保客体风险发生的主客观因素复杂，风险的不确定性较大。担保客体风险控制手段主要有风险回避、风险抑制、风险分散、风险转移、风险补偿等。担保机构应根据具体项目的风险特性，采取相应的控制措施或组合，在实践中也应注重对具有行业共性的中小企业担保客体风险控制方案的总结归纳。 第四章总结本文的主要结论并提出完善担保机构进行担保风险管理的外界环境的建议。作者认为，中小企业信用担保风险大，担保机构一方面应注重担保主体风险控制，完善内控机制，充足信息资源和人力资源；另一方面应根据具体担保客体风险情况综合运用风险控制方法，设计可行的风险控制方案。并且作者建议，为完善担保机构的担保风险管理，政府应借鉴国外经验，建立担保补偿机制；推行企业征信系统，立法规范信用行为；同时出面协调担保机构与银行的合作关系。 关键词：中小企业；信用担保；风险控制。 第一章 中小企业信用担保现状与风险管理 信用担保在我国是一个新兴的行业，中小企业信用担保是政府为解决中小企业融资难，扶持中小企业发展的政策性业务。随着政府扶持中小企业发展政策的逐步深入贯彻，各地对中小企业信用担保机构的运作进行了积极有益的探索。 第一节 中小企业信用担保现状 信用担保是由具有充足信用能力的第三方（担保人）基于其资金实力和信誉为信用不足的当事方（被担保人）提供保证的一种行为。在运行机制上，信用担保有政策性和商业性担保两大类。 政策性信用担保指由政府出资或建立担保基金，明确政策服务方向、对象和管理方法，由承担政策性担保业务的法人机构，不以盈利为目的，按市场经济原则进行运作的一种信用担保。商业性担保是采用担保风险与收益对等的原则，完全市场化运作的一种信用担保。 中小企业信用担保属于政策性信用担保，它是以中小企业为服务对象，为中小企业的融资、投标、履约等经济活动提供信用担保的业务。以下提及的“信用担保”如无特殊注明，均特指为中小企业提供的“信用担保”。 一、中小企业信用担保发展过程 从各国的经济发展历程来看，中小企业发挥着不可替代的作用，无论是在国民经济中的贡献，或是在技术创新、专业化协作、劳动就业等方面都占有重要地位。 在我国，根据1999年8月由国家计委牵头，国家统计局、国家经贸委、财政部共同参与对《大中小型工业企业划分标准》的最近一次修改，我国的中小企业应指年销售收入和资产总额均在5亿元以下的企业。 据资料统计，2000年我国工商注册登记的中小企业已占企业总数的99%，其中，中小企业总产值、销售收入、实现税利分别占全部工业总量的60%、57%和40%；中小流通企业占全国零售网点的90%以上，中小企业提供了大约75%的城镇就业机会，近年来出口总额中，有60%以上为中小企业贡献。 为了体现政府对中小企业的支持，并有效地配置社会经济资源，促进市场经济中的公平竞争，提高整个社会的经济效益，从20世纪二三十年代起，许多经济较发达国家和地区专门成立了为中小企业融资提供担保的信用机构，如日本的“日本信用保证协会”、美国的“小企业管理局”、意大利的“共同信用保证协会”、台湾地区的“中小企业信用保证