会计软件的业务处理过程.docVIP

会计软件的业务处理过程 ? ??? 财务与业务综合应用方案，一般处理过程，如图所示。 1 财务与业务综合应用方案 在采购管理模块中输入采购发票，在应付款管理模块中核算该发票的款项。在采购管理模块中输入采购入库单，在库存管理模块中审核该入库单并登记出入库台帐，在存货核算模块核算采购成本。 ??? 在销售管理模块中输入销售发票，在应收款管理模块中核算该发票的款项。在销售管理模块中输入销售出库单，在库存管理模块中审核该出库单并登记出入库台帐，在存货核算模块核算销售成本。 ??? 在库存管理模块中填制各种出入库单，审核后登记出入库台帐。 ??? 在存货核算模块中生成存货成本的凭证并传递到总账，还为成本核算模块提供原材料领料单。 在工资模块中输入工资变动原始资料，进行工资计算，并自动生成工资费用分配以及其他工资核算凭证传递到总账模块，还为成本核算模块提供人工费资料。 在固定资产模块中输入固定资产变动原始资料，对固定资产进行管理，并自动计提每月固定资产折旧额，同时自动生成固定资产变动核算凭证、折旧核算凭证等传递到总账模块，还为成本核算模块提供折旧费资料。 成本核算模块接收工资模块提供的人工费资料，固定资产模块提供的折旧费资料，存货核算模块提供的原材料领料单。在成本核算模块中计算成本，自动生成凭证并传递到总账，同时为存货核算模块提供入库产成品成本， 在应收账款模块中进行销售发票和收款处理，自动生成销售收入以及款项收回等凭证传递到总账模块； 在应付账款模块中进行采购发票和付款处理，自动生成采购和付款核算凭证传递到总账模块； 在总账系统中接收应收应付、工资、固定资产和存货核算模块生成的转账凭证，并直接输入其它凭证，审核确认后记账，可随时查询或打印总账、明细账、多栏账和日报表，月末进行银行对账、总账系统内部转账和结账。 报表模块从总账中取数进行财务指标分析。现金流量表模块可以实现现金流量表的自动编制。 财务分析模块从总账中取数进行财务指标分析，还可以在财务分析模块中制定各项支出费用等预算，在总帐模块中进行控制。 决策支持模块可以从各个模块中取数，进行决策数据推算。 行业性单位和集团性公司通过行业报表模块，进行报表上报及汇总。 会计软件的运行过程 一、会计软件的初始设置 使用会计软件，首先要将其成功地安装在计算机的硬盘上，然后要进行的就是会计软件的初始设置工作。 会计软件初始设置也称初始化，是指将通用会计软件转化成专用会计软件、将手工会计业务数据移植到计算机中等一系列准备工作。前者需要设置具体核算规则和方法, 后者需输入有关的基础数据。会计软件初始化是使用通用会计软件的的基础，是非常关键的一项工作。初始化工作的好坏，直接影响到会计电算化工作的效果。 一般地，会计软件的初始设置应该包括以下几步： ?????????? 定义基础参数? → 设置处理规则? →?? 输入期初数据? 1．定义基础参数与建账 不同的企业，对于会计业务处理范围、会计核算的方式、数据计算的方法、会计文件输出的格式等的要求不尽相同，由于目前的会计软件已延伸到企业的全部资源管理，不同企业的业务流程更是千差万别。为使通用会计软件适应不同的企业会计业务处理的要求，可以通过设置基础参数来解决。 基础参数是软件为适应不同的用户需求而设计的一些开关。如有些用户可能需要对企业内部各个部门的预算进行精细的控制、严格管理；而有的则只需要进行一些粗放的控制、便于操作。这两种控制方法对于软件来说，实现方法是完全不同的，这时，软件设计者将两种实现方法都设计到软件中去。使用者只根据自己的需要选择相应的开关就可以了。这就是通用会计软件的所谓“最长流程软件设计，最佳选择组合应用”。通过一些灵活的配置，使软件的应用流程更加贴近使用者的需求。这样，既满足了不同用户的需要，当用户的业务模式发生了一些变化时，不需更换软件，只需更改某些基础参数的设置；又解决了软件的通用性问题。 基础参数的设置将决定会计软件的运行流程、业务模式、数据流向等，设定后不能随意更改。 建账就是完成会计数据库的建立，将按照会计软件所设计的模板数据库建立用户的数据库，实际上是完成了相当于手工方式下账本的准备工作。 2．设置业务处理规则 会计字典，有些软件称之为档案，有些软件称之为目录，如科目目录、客户目录、存货目录、部门目录等，是构成会计数据的框架，是对会计信息进行分类的依据。由会计软件产生的总分类账、明细账、辅助账和各种统计表都是在会计字典的基础上形成的。每一笔业务都可能由几个会计字典和一组数字组成，如会计凭证的一条记录可能含有科目、部门、职员、客户或供应商、发生额等数据项，而一张发票可能含有客户、部门、业务员、仓库、商品、数量、金额、税额等