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防损及法律事务部 培训教材 部门介绍 防损及法律事务部 防损及法律事务部职能（一） 职能一：控制公司内部损耗 1.损耗监督功能：即能够渗透到营运的各个环节，起到监督的作用，减少这些 环节中可能产生违规的背景，起到优化环境的作用。 2.损耗预警功能： 防损部应该构建一套符合营运要求的损耗预警体系，即在 信息网络中设立一套预警参数，超过正常参数范围的即成为损耗参数，进入 预警程序，进行控制。 例如：销售数据、安全库存数、采购订单量预警、商品库存金额、帐期资金 占用量、资金预警、新品、 特价、竞争店、综合毛利率预警、订货量、库存 量、销售排行、周转数、财务付款预警、盘点数据、 损耗常参数、 异常损耗 预警 3.损耗分析功能：能够从损耗现象中及时排列正常损耗、异常损耗，对正常损 耗，异常损耗能进行分析，并找出原因及规律。 4.损耗处理功能：损耗处理包括三个方面：  A、 损耗物品的处理，例如损耗商品处理程序  B、 损耗流程的处理，找出产生损耗流程的问题，进行纠正  C、 损耗人员的处理，对产生损耗从人为因素去分析，并予以相应处理。 防损及法律事务部职能（二） 职能二：提供安全保障 1.保障顾客、职工的人身和财产在公司所控制的范围内不受侵害。： 2.保障卖场内良好的生活、工作秩序及公共场所秩序。 3.保障不存在导致以上侵害产生的各类因素。 防损及法律事务部工作特点（一） 一.整体性 在组织构架上强调整体性，即防损部各项功能应该统一在防损部形成的统一的体系。 防损及法律事务部工作特点（二） 三.服务性 A.首先强调防损为营运服务： 防损部通过对损耗的分析，及时掌握损耗的重点，减少商品的损耗和偷窃行为，通过对防范设备及各项营运设备的选择排除各种隐患，保障正常的营运，为顾客提供舒适的购物环境。通过对各种风险控制的宣传、培训，各种风险控制计划的执行，使员工掌握各种风险控制技能，预防各种风险，及时处理各类意外事件。 B.总部为门店服务：防损部为店面进行全员防损培训，对防损员进行业务培训和指导，考核，并根据店面的阶段性重点确认自己的工作目标。 C.防损工作为公司销售服务： 防损部的审计、稽核工作，通过对销售数据，库存数据等各类营运信息的分析，建立起采购订单量预警，资金预警，供应链预警，销售目标预警，综合毛利率预警，促销费用预警，商品结构预警，财务付款预警，从而建立安全的营运预警系统，从而达到服务销售的目的。 通过采购防损、营运稽核及时监测异常损耗，达到控制损耗的目的。 营运防损 1.损耗：指经营商品的账面金额与实际盘存金额差。 A. 损耗额＝盘点盈亏（含月末大盘、个别部门周盘）+商品报损+进项税转出（前两项之和*17%） B. 损耗率＝损耗额/不含代销和租赁的销售额*100% C. 商品损耗的构成：境外资料显示，在各类损耗事件中，88% 是由于作业错误、员工偷窃和以外损失导致的，7%是顾客偷窃，5%属于厂商偷窃。其中尤以员工偷窃所遭受的损失最大。以美国为例，全美全年由于员工偷窃造成的损失高达4000万美圆，比顾客偷窃额高出56倍；再如台湾员工偷窃比率占损耗总额的60%以上。以上资料表明，防止损耗应以加强内部员工管理和作业管理为主。 营运流程控损重点回顾 一.收货控损重点 1.供应商的实际送货日是否在规定交货日交货；（供应商的送货是否及时，是否影响卖场销售，尤其是在促销时由于促销品的不及时到货使销售份额丢失） 2.供应商送货时是否出具盖有该供应商公章的出库单；（审核该批货物是否该供应商正规商品） 3.收货员工是否按照公司的收货规定收货；（验货后验货员填写一式三联验收单，注明验收数量，由验货员、供应商、二次验货人签字并将验收单分联传送，一联供货商留存，一联营业部门备档，一联由单证组录入后传至审核员审核（此时商品由库管入库，增加库存）； ） 营运流程控损重点回顾 4.二次验货人员是否正确验货；（是否按照每批货物的20%（重点商品100%，如高档烟酒）正确验货，验货后验货员填写一式三联验收单，注明验收数量，书写要规范，有修改处必须有验货员签字确认。由验货员、供应商、二次验货人签字并将验收单分联传送，一联供货商留存，一联营业部门备档，一联由单证组录入后传至审核员审核。） 5.电脑录入员是否正确录入；（录入员录入的库存数量是否与实际收货数量相符，是否审核收货单据并正确无误，如验收录入正确，审核通过；如验收数量有误，经店长或经理签字后修改，可由审核员直接生成《冲抵单》（只在微机中生成，不需打印），将原验收单返还收货处录入员。录入员进行再次录入后，由审核员进行二次审核，直至审核通过；） 6.所有进出本公司之商品，都要录入电脑库存； 7.营业部门