分公司资金管理制度.docVIP

分公司资金管理制度 为确保分公司资金分布的合理性，提高公司资金使用效率，加快商品周转速度，合理调正商品结构，防止不合理资金的占用，提升分公司的综合管理能力。 一、分公司资金拨款标准： 月销售规模（含税） 资金拨付标准 资金拨付额 4000－6000万元 75％ 3000－4200万元 6000－8000万元 70％ 4200－5200万元 8000－10000万元 65％ 5200－6000万元 10000－40000万元 60％ 6000－20000万元 40000万元以上 50％ 20000万元以上 资金拨付额为每季度核定一次。 月销售规模为该季度预算销售月平均数，但不包括内销和退货销售。 资金拨付额中不包含会计报表上的累计亏损数和固定资产净值数。 分公司资金总占用额＝资金拨付额＋累计亏损＋固定资产 新开分公司、新开门店的资金规模根椐预算销售规模计算。 总部资金实际拨付额＝资金拨付额＋累计亏损＋固定资产－实际投资资金 二、分公司资金拨款的审批： 季度销售预算指标经总裁审批，交财务管理中心资金管理专员备案，在上述拨款标准内的资金调整，由财务管理中心总监进行审批。 新开分公司、新开门店的预算销售规模经营销总监审批后，参照上一条规定执行。 超过标准和临时性增拨资金，经营销中心总监、财务中心总监审核，由总裁审批后拨款。 三、相关部门职责： （一）营销部门： 负责对分公司商