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浙江省电力公司
成本中心会计系统设计
作者: 普华永道咨询（上海）有限公司
编写日期: : 2001年1月21日
控制号: 最终版本
版本: 3.0
审批:
浙江电力－项目经理 普华永道－项目经理 梅昕
更改记录
日期 作者 版本号 更改内容 陈海东 V1.0 陈海东 V2.0 2001.1.21 王新 V3.0
审批
姓名 职位
分发记录
副本号 姓名 分发地点 资料管理员 项目资料库
1 介绍 4
2 主要业务流程 4
2.1 增加和维护主数据 4
2.1.1 成本要素 4
2.1.2 标准结构 6
2.1.3 成本中心 6
2.1.4 统计指标 8
2.2 实际结帐 8
2.2.1 重过帐(repost) 8
2.2.2 重过帐行项目(repost line item) 9
2.2.3 资金储备 9
2.3 月末结帐 10
2.3.1 分摊 10
2.3.2 期末关帐(period lock) 10
2.4 报表 11
2.4.1 设计 11
介绍
成本中心会计模块将根据公司的组织机构和不同管理者的责任范围划分不同的成本中心,将费用核算至各成本中心能充分体现用者付费的原则,也能帮助管理者找出控制成本的方向和方法,同时也为衡量各级管理人员的业绩提供帮助.
此设计文件仅包括成本中心会计的实际数据部分, 计划数据部分请参考预算 详细 设 计.
主要业务流程
增加和维护主数据
成本要素
设计
成本要素是整个成本中心会计实施的基础,成本要素分两大类:初级成本要素和次级成本要素. 初级成本要素将根据会计科目表中的费用类科目创建,前提是必须先在 科目表中创建会计科目, 初级成本要素用来归集各部门发生的实际费用或制定成本计划. 次级成本要素只需在成本控制模块中创建 , 次级成本要素主要用来分摊成本.
资产负债表科目的统计成本要素
配置
初级成本要素请参见会计科目表中成本费用类科目, 次级成本要素 用来在成本中心之间分摊实际费用.
所有成本要素都分配给同一个成本控制范围ZPCA ,成本要素的有效期将从1999-01-01 至 2003-12-31. （2004年需重新创建所有的成本要素）
成本要素类别使用SAP 默认值:
1 初级成本/成本降低产生的利润 Primary costs/cost-reducing revenues )
3 每种附加费的增值/递延 Accrual/deferral per surcharge)
4 每种债务的增值/递延＝实际 Accrual/deferral per debit = actual)
11 收入12 销售扣除21 内部结算22 外部结算31 订单/项目结果分析 Order/project results analysis)
41 间接费用 Overheads)
42 分摊 Assessment)
43 内部作业分配 Internal activity allocation)
90 资产负债表科目的统计成本要素
ZPC 总成本 ZPC1 电力成本 ZPC1-401 生产费用
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