扬子石化项目会议纪要FI_0415_v2.docVIP

会议主题: 财务流程和组织架构的讨论 参与人 : 王友平、仁萍、费明明、杨堃、姚沂、张剑虹、戴凤娟、杨勇 会议时间: 4月15日 会议地点 : 扬子信息中心4楼 会 议 记 要 No 调研问题 调研结果 待解决问题 负责人 1 8加1的销售点的财务结构 二级销售点消废、次品，不独立纳税，帐务合并到扬子 浙江销售例外 8个销售点（北江）的财务结构？ 具体详细的组织架构？ YY:according to SD team, the selling points belong to the no-listing co. of YangZi. Pls refer to the issue log of SD 扬堃 2 销售结算科业务流程 AR: 销售：销售结算科，其余在二级单位。95％是主要的产品销售，二级单位销售废品。 票据流转：营销部的结算科开具增值税发票，然后流转给销售结算科作应收和收入。 成本 营销部财务科，成本根据销售量结转的成本上报销售结算科 成本科记料差成本（可负数），传递给销售结算科。 收款。赊销大多在存续。所有销售的会计分录都是借：应收帐款；贷：主营业务收入（因为开票在月末，存在时间差）。现销的流程是客户交款到销售结算科，取得收款收据，客户到营销部开具提单。资金科接收原始票据，支票、汇票等，存入银行后又返回销售结算科。 对客户应收帐款的控制：销售结算部根据收款和应收帐款的情况在月末出具欠款表格，分产品、分客户，然后由营销部催款。 营业费用 二级单位的销售（二级单位的销售收入归其他业务收入、支出，在二级单位给记银行收款和应收，通过“内部银行存款”销售科记账，）？？。 实际成本的形成？ 二级单位的流通票据，和销售收入的会计回路？ 扬堃 3 固定资产业务 具体帐务在二级单位核算，会计科只做汇总、出报表，固定资产有一套单独的系统。 二级单位购进固定资产不经会计科， 在建工程，项目结算科出具移交分册，会计科借：固定资产，贷：在建工程。贷：固定资产，借：内部拨出款，二级厂财务科，借：固定资产，贷：内部拨入款 二级之间的资产调拨、会计科做帐，内部拨出款－固定资产之间的移转。批准后，下发通知单，二级厂再进行记帐。 价值调整、拆分要通过会计科审批（电子材料）。 折旧上交：二级厂要上交折旧，通过内部拨入款－折旧往来 固定资产报废的净值上缴会计科，借：内部银行；贷：固定资产清理，流转票据是内部银行结算单。 固定资产在二级厂的具体财务流程？ 4 在建工程业务：除技术改造外，还包括设备零购、更新 技改核算：小型计改（几百万）在二级，大型在项目结算科，划分根据是公司计划部每年出台的计划书 零购、更新全在二级单位 If this business exist in ERP, the order type could have to be detailized, and users vary from depts.. 5 报表合并 抵消分为，炼油部门和化工部门的之间的抵消，以及和浙江销售分公司 抵消科目： 内部存款； 内部拨出款，内部拨入款：下分，固定资产，折旧往来，存贷款，浙江公司上交利润； 内部投资，内部资本； 应收内部单位款，应付内部单位款 炼油事业部：预付，应付的借方和贷方 6 原油业务 通过进出口公司，人民币结算 贮运厂，通过内行存款结算 7 应付、预付业务 采购的部门包括：扬子外贸公司（进口原油），供销公司（国内原油，煤炭，化工原材料），物装（设备，备品，备件），二级单位（物装）。 进口原油：外贸公司和联合石化的合同采购，货到码头后十天之内无争议，中石化内行就直接转账付款给联合石化，把划转单据给成本科，成本科做帐，外贸公司向成本科出具发票，和原油采购审批单（审批权在二级单位），成本科确认付款和清帐； 原油分进口，国内。进口在成本科，国内管输油采购（发票）在炼油厂（二级单位），成本科确认付款（通过内部银行的付款单据）。 5~10%二级单位物装部自采：发票、合同、入库单，帐记物资采购，其财务科确认材料入库后，二级单位才转帐到库存商品 物装部统一采购：物装部向供应商采购，发票，收货后开入库单（三单匹配）并作物资采购，然后向生产二级单位开出库单，生产二级单位开入库单并作物资采购。并通过内行的付款单据通知财务对外付款。 财务向供应商的付款的确认流程？ 扬子外贸公司的法人实体？ 进口关税的问题？ 扬义平 8 税务 消费税（材油、汽油）、营业税（服务、环保、贮运）、城建税、教育费附加、四小税（印花税，房产税，车船使用税）中国石化ERP系统建设 扬子试点项目 4