太原钢铁4-6-21科室工作说明书-会计、税务管理室、机关财务室.docVIP

财会制度研究、设计流程图 作业流程 责任人及配合人 主要职责及工作标准 不可 可 计财部 计财部 计财部 计财部 计财部 通过各种途径及时学习掌握国家财务会计制度。 不断了解（集团）公司经营管理环境及外部经济形势的不断变化。 对收集学习的国家财务会计制度建立专门文档，实现信息共享。 将理论与公司实际相结合，针对问题点提出研究预案报部领导审定。 组织参与研究人员深入调查研究。 制定或调整修订相关财务管理办法和会计核算办法；系统提出研究方案，报部领导审定。 对可执行的制度或方案组织实施；对不宜执行的制度或方案作为备查资料记录归档。 绘制部门：会计管理室 绘制人：韩晓青 审批人：韩珍堂 审批日期：2004年5月12日 为会计核算与报表编制流程。机关费用报销流程图 作业流程 责任人及配合人 主要职责及工作标准 非 是 业务部门负责人 公司主管部门或领导 计财部 审核业务的真实性、必要性、合理性 审核费用标准、审批程序是否符合规定，票据是否合法有效，按时付款。 绘制部门：机关财务室 绘制人：韩晓青 审批人：韩珍堂 审批日期：2004年5月12日 对外投资流程图 作业流程 责任人及配合人 主要职责及工作标准 否 是 是 否 企划处、计财部 企划处、计财部、人力资源部 企划处、计财部 企划处 计财部 计财部 计财部 计财部 企划处、计财部、法律顾问处 由（集团）公司相关部门提报投资项目，经过严格认真分析，提出可行性研究报告，报经理会审核，董事会决策。 对经过批示核准的投资项目，计财部实施对外投资。 按期核算投资收益，为编制集团合并报表提供依据。 对各子公司逐月进行财务分析。并及时报告（集团）公司，实现动态监控。 对无法持续经营的子公司按照清算程序组织清算。 绘制部门：会计管理室 绘制人：韩晓青 审批人：韩珍堂 审批日期：2004年5月12日 税务管理流程图 作 业 流 程 责任人及配合人 主要职责及工作标准 计财部 计财部 计财部 计财部 计财部 多渠道收集国家政策资料，并结合企业实际情况，着力进行深入研究，并提出合理化建议。 为各单位的业务需求合法准确开具各种发票，及时认证增值税专用发票。 依据税务部门和公司有关规定和要求，对各税种进行核算。 对各税务部门进行的定期检查、专项检查等认真对待，并做好协调工作。 及时认真配合国税局稽查局进行增值税专用发票的检查，及时准确提供税务报表及税务分析 按时准确完成各税种的申报并及时交纳各种税金。 绘制部门：税务管理室 绘制人：韩晓青 审批人：韩珍堂 审批日期：2004年5月12日 会计核算及报表编制流程图 作业流程 责任人及配合人 主要职责及工作标准 计财部及各分公司财务部门 计财部 计财部及各分公司财务部门 计财部 执行（集团）公司财务管理办法和会计核算规程，完成日常会计核算。 收集审核各二级单位、分公司会计报表，与计财部本部会计决算报表汇总编制（集团）公司会计决算报表。 收集审核各子公司会计报表，与（集团）公司会计决算报表合并编制太钢集团会计报表。 对所编制的会计决算报表进行分析，发现报表项目变动异常，立即向领导进行报告。 绘制部门：会计管理室 绘制人：韩晓青 审批人：韩珍堂 审批日期：2004年5月12日 为财会制度研究、设计流程。 子公司会计决算报表 A 修订核算规程 继续研究或停止 核算出现问题? 子公司财务分析 投资收益核算 对外投资 报董事会决策 是否实施？ 编制各单位 会计决算报表 制定对外投资方案 部门负责人审核 公司主管部门或领导审核批准 是否日常业务 部门费用预算 部领导审定 部领导审定 办理付款 深入学习 国家制度 提报研究预案 深入调查研究 税务报表及分析 开具及认证增值税专用发票 可执行？ 提出专题研究方案 组织实施 开具其他发票 税务政策研究及管理办法的制定 记录归档 各税种核算 不断了解 公司实际 可行性研究 提出对外投资项目需求 各单位根据核算规程进行日常会计核算 编制太钢集团 合并会计报表 汇总编制（集团）公司会计决算报表 是 实施清算 持续经营？ 对外投资动态管理 A B B 建立制度专档 国税地税的税务检查 各税种的申报交纳 制定或修订相关制度