农药化肥企业仓储与存货内部控制设计毕业论文.doc

毕业论文 （20_ _届） 农药化肥企业仓储与存货内部控制设计 摘 要 企业的内部控制是企业现代化管理的重要方法之一，内部控制措施的完善有利于企业的发展。作为企业重要资产之一的存货的内部控制制度的健全，则可以减少企业内部因人为因素而造成的贪污和浪费的行为，有利于保护企业资产的完整。 本文主要分为两大部分：第一部分主要对于企业内部控制的相关概念进行阐述，包括企业内部控制的定义，内部控制的要素以及企业内部控制设计的原则；第二部分主要是结合了安徽辉隆集团的实际情况，对它的存货的内部控制流程进行了设计，其中包含了该企业原本的内部控制流程以及笔者在此基础上所认为的补充部分，包含了存货在采购、验收、存储、日常管理、估价和发出的内部控制，以及由于行业的特殊性所特别说明的两个部分。 关键词：存货；内部控制；审批；采购；验收Abstract The internal control is an important enterprise modern management method. It is conducive to the development of enterprises improving internal control measures. One of the important assets as a business inventory of sound internal control system, you can reduce the human factors within the enterprise caused by corruption and wasteful consumption, helping protect the integrity of corporate assets. This article is divided into two parts: the first part is internal control related to the concept described, including the definition of internal control, internal control design elements and principles of internal control; second part is a combination of Anhui Hui Long the actual situation of the Group, its internal control processes of inventory design, which includes the companys internal control processes and the original writer on this basis that the supplementary part of the inventory included in the procurement, inspection, storage, daily management, valuation, and an internal control, and the special nature of the industry, specifically described in two parts. Key words : Inventory; Internal control; Examination and approval；Purchasing; Acceptance目 录 1 内部控制概述 1 1.1 内部控制的定义 1 1.2内部控制要素 2 1.3 内部控制设计原则 3 2 存货内部控制国内外研究现状 5 2.1 存货研究的意义 5 2.2 存货内部控制的研究 5 2.3 我国存货控制的问题 6 3企业存货内部控制实例—以安徽辉隆农资集团股份有限公司为例 7 3.1 企业概况 7 3.2 企业的组织结构 7 3.3 企业存货的特点 8 3.4 存货控制流程现状 9 3.4.1 存货采购控制 9 3.4.2 存货的验收与存储控制 10 3.4.3 存货的管理控制 12 3.4.4 存货的发出控制 15 3.4.5 配送中心的存货控制 18 3.4.6 省级化肥、农药储备和国家化肥淡季商业储备的存货控制 18 4 对企业存货控制的建议和措施 20 结 论 22 参考文献 23 企业的现代化管理是其长久发展的必要组成，而内部控制作为企业管理的重要组成部分，如何让其能够真正做到使企业的各个环节能够有序的进行是一个值得思考的问题。内部控制制度的有效实施，可以使企业各个环节相