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BankingM anagem ent 公司授信业务信用风险 评估方法论探索 ◎李常林 丁月成 商业银行总分行之间公司授信审批结果存在一 别、风险计量、风险监测和风险控制为主要步骤的 定程度上的差异，但差异过大，则不但影响审批效 信用风险管理流程中，风险识别、计量及其结果—— 率和质量，增加内部沟通成本，也会在一定程度上 风险决策，共同构成了风险评估的结构化过程。其中， 削弱业务部门一线营销能力，影响公司授信业务的 及时、准确、全面地识别风险是风险管理的基本前提， 健康发展。造成审批差异的诸多因素中，风险评估 延误或误判都将直接导致风险决策的失效。风险计 理念和基本方法的差异是主要原因之一。本文在梳 量指对风险因素发生的可能性及后果进行量化分析， 理现行风险评估方法的基础上，对如何建立更加科 为选择最适当的应对策略和方法提供决策支持。准 学的风险评估方法进行了探索，以期抛砖引玉，提 确的风险计量是建立在高水平的风险模型基础上的。 高研究水平，最终实现中国银行风险评估理念、目 现代风险管理的发展方向之一就是实现风险计量的 标和方法的统一，进而提高审批的效率和审批决策 精细化管理。风险决策是将风险评估结果与银行的 的一致性 经营战略、风险偏好、信贷政策相比较，综合考虑 承担或应对风险的成本与收益，在确定风险等级与 一 、 现行风险评估基本做法与薄弱环节 容忍度后确定最佳方案。 风险评估应解决以下基本问题 ：风险是什么， (一)风险评估是科学风险决策的基础 导致风险的主要因素与后果，这些后果发生的可 风险是未来结果的不确定性，包括损失的可能 能性有多大，是否存在一些可以减轻风险后果或 性和盈利的可能性。风险既是损失的来源，也是盈 者降低风险可能性的因素，风险等级是否可容许 利的基础，只有通过积极的管理才有可能将风险转 或可接受，是否要求进一步的应对?总之，风险 化为现实的盈利。授信风险损失由多种风险因素交 评估的任务 ，就是从识别授信业务风险着手，通 织而成，但就我国商业银行的发展现状而言，信用 过全面衡量授信业务风险度 (发生概率与损失后 风险仍然是公司授信业务所面临的最大的、最主要 果 )，制定具有针对性的风险对策，将风险的不利 的风险种类。 影响控制在 “可接受的水平”，最终实现风险与收 风险评估是商业银行授信风险管理的基础环节 ， 益的平衡或匹配，在克服风险的同时从风险管理 是确保授信资产质量的关键环节之一。在以风险识 中创造效益。 作者简介 ：李常林，中国银行风险管理总部 (授信审批)总经理 ；丁月成， 中国银行风险管理总部 (授信审批 )专职评委。 2812—12 国际金融J 13 INTERNATl0NALFfNANcEJ I ■因雹鳖霍雪蓄翟 }BankingManagement (二)中国银行现行风险评估基本做法与 注重识别风险因素但疏于对还款来源和还款能 薄弱环节 力的测算。还款能力 (承贷能力)是授信业务可行 国内外银行界和学术界有一些比较系统的授 与否的核心评价指标，缺乏还款能力测算，就无法 信项 目风险评估方法，如所谓的3c法、5c法和 做出 贷“多少”、 贷“多长期限”的科学决策。目前 CAMEL法等，其本质不外乎从不同角度和侧重点对 风险评