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上市公司环保核查制度研究综述 任 国威 夏少敏 (浙江农林大学法政学院，浙江 临安 311300) 摘 要：本文从独立研究与在绿色证券制度下研究两个不同层面和角度出发，将学者们对上市公司环保核查制度的研究文献进行 了总结、归纳和比较。学界对上市公司环保核查制度的研究较晚，是一项相对 “年轻”的制度。通过对相关文献的分析，发现 该制度的研究，目前存在缺乏宏观视野的理论基础、缺乏国外相关理论 的系统参照、缺乏核心概念统一权威的法理界定、 缺乏对制度存在问题分析的统一标准，以及缺乏完善的实质性对策建议等问题。 关键词 ：上市公司；环保核查；绿色证券；研究文献 作者简介：夏少敏，男，浙江农林大学法政学院副教授、硕士生导师、环境法治与社会发展研究中心副主任、武汉大学博士研究生， 研究方向：环境法学与民商法学。 中图分类号：F832．5；X321 文献标识码：A doi：10．39690．issn．1672—3309(x)．2013．04．43 文章编号：1672—3309(2013)04—101一O5 一 、 引言 表在较高水平期刊的论文更加有限。同时根据文献的数 2001年 9月，原国家环境保护总局下发 《关于做好 量和比例来分析 目前搜集的资料文献 (主要是论文文 上市公司环保核查情况核查工作的通知》(环发 [2001] 献)，目前对上市公司环保核查制度的研究可 以归为以 156号)，上市公司环保核查工作正式拉开帷幕。2003年 下两大类别 ：(1)独立研究上市公司环保核查制度 ；(2)在 又下发了 《关于对申请上市的企业和申请再融资的上市 “绿色证券”制度下研究上市公司环保核查制度。根据研 企业进行环境保护核查的通知》(环发 [2003]101号)正 究的重点和角度不同，以上两个较大的类别又分别可以 式将环保设置为公司上市和再融资的准入门槛。到2012 分为不同的较小的类别。鉴于文献数量不多，拟在此运 年国家环境保护部下发 《关于深入开展重点行业环保核 用比较分析的方式，以便囊括所搜集的文献，并清楚的 查进一步强化工业污染防治工作的通知》(环发[2012] 分析文献，发现问题和规律。 32号)为止，上司公司环保核查工作已在我国进行了 11 二、独立研究上市公司环保核查制度 年的时间。 根据文献研究侧重点和角度的不 同，又可 以分为以 上市公司环保核查的根本 目的在于督促相关公司 下4个类别：发展完善型；经验成果型；比较关系型；角 和企业严格遵守和执行国家环境保护法律、法规、政策 度分析型。 和标准，改善企业环境行为 ，完善企业环境管理制度，从 第一，发展完善型。作者王洪燕是来 自环境保护部 而避免由于企业环境违法行为而导致的环境风险。同时 环境工程评估中心的实践工作者，而朱教宁和刘毅则分 从宏观上引导募集资金的合理流向，从源头上控制由于 别是环境科学专业和环境法学专业的研究生。这一现象 资金的不合理配置导致企业不 良环境事件发生的可能 表明了目前实务界和学界包括在校研究生对上市公司 性，是我国运用环境经济政策调整和监管企业环境行为 环保核查制度主题的高度关注，从侧面也反映了这一课 的具体制度的应用。 题的重要性和前沿性，上市公司环保核查制度确实存在 上市公司环保核查制度在我国研究较晚，属于一项 问题亟待来 自不同领域的学者继续进行探索研究和发 相对 “年轻”的制度 ，国内学者对此制度 的研究时间较 展完善。 短 ，研究成果也屈指可数，专著更是凤毛麟角。据浙江农 首先，王洪燕指出上市公司环保核查的制度建设情 林大学图书馆和浙江图书馆所能提供的有关藏书资料， 况后提出了目前存在规章制度不够健全 (缺乏统一的管 专著仅有孙福丽等编著的 《上市公司或再融资环保核查 理规定技术规范、责任义务不够明确、管理名录不够具 实用手册》(2010)(仅有 100页)。其他有较大篇幅涉及 体、公众参与机制不够完善)，各地发展水平不均衡(规 的专著仅有蒋洪强等编著的 《绿色证券》(2O11)，其他专 定不统一、规定