用友通实例操作详解（整理版）.docVIP

用友通简介 会计信息化是借助会计信息系统为载体实现的，会计信息系统的核心是应用软件，应用软件是支撑企业业务处理的实体。本教材选用了用友通软件为基础介绍会计信息系统的功能。 一、功能特点 用友通是配合2004年4月财政部颁布的《小企业会计制度》推出的。它关注小企业会计信息管理现状和需求，针对成长型企业在发展过程中面临的种种问题，以“精细管理，卓越理财”为产品核心理念，以财务核算为主轴，业务管理为导向，提供财务业务一体化的解决方案，帮助企业实现业务运作的全程管理与信息共享，是切实帮助小企业应对市场变化，实现长期可持续性发展，稳定、安全的管理系统。 二、功能结构 会计信息系统通常由若干个子系统(也称为功能模块) 组成，每个子系统具有特定的功能，各个子系统之间又存在紧密的数据联系，它们相互作用、相互依存，形成一个整体。功能结构就是指系统由哪些子系统组成，每个子系统完成怎样的功能，以及各子系统之间的相互关系。 用友通主要包括财务通信息系统和业务通信息系统两大组成部分。财务通信息系统包含总账管理、出纳管理、财务报表、票据管理、工资管理、固定资产管理和财务分析功能模块，业务通信息系统包含进销存管理(采购管理、销售管理、库存管理) 和核算功能模块。 子系统之间的数据传递关系 用友通是财务业务一体化管理系统，包含众多功能模块，模块之间存在复杂的数据联系，如图1所示。 图1 用友通各模块间的数据关系 (1) 采购管理系统录入采购入库单，在库存管理系统对该入库单登记出入库台账，在核算系统核算采购成本。 (2) 销售管理系统开出销售出库单，在库存管理系统对该出库单登记出入库台账，在核算系统核算销售成本。 (3) 在库存管理系统录入各种出入库单，登记出入库台账。 (4) 核算系统生成存货成本的凭证传递到总账。 (5) 核算系统对采购管理系统的采购发票、付款单、供应商往来转账、销售管理系统的销售发票、收款单、客户往来转账生成凭证。 (6) 工资管理系统生成计提工资凭证传递到总账。 (7) 固定资产管理系统生成折旧等凭证传递到总账。 (8) 库存管理系统为采购管理、销售管理提供库存量。 (9) 财务分析系统可以制定各项支出费用等预算，在总账系统中进行控制预警。 (10) 财务报表和财务分析可以从总账中取数进行分析。 三．应用流程 企业应用会计信息系统之初，应正确安装软件，并设计基于信息系统的管理解决方案，准备各项基础数据。然后按照系统初始化-日常业务处理-期末处理的流程开始应用之旅。 1. 系统初始化 系统初始化是通过选择系统内置参数设置企业的具体核算规则，将通用财务软件转化为专用财务软件，将手工会计业务数据经过设计、规范并输入计算机系统中作为计算机业务处理的起点。 系统初始化一般包括系统参数设置、基础信息录入、输入期初数据。 (1) 系统参数设置 用友通是通用管理软件，需要适用于多个行业、多种企业类型，而不同的行业存在着不同的行业特点，不同类型的企业也有不同的管理要求。为了体现这些差异，用友通的各个子系统中预置了一些反映企业会计核算和管理要求的选项，企业需要在系统初始化时根据单位的具体情况做出选择。通过这一环节，把通用的管理软件改造为适合企业特点的专用软件。 (2) 基础信息录入 企业核算或汇总分析必需的基础信息，如与业务处理相关的组织机构设置、职员、客户、供应商、固定资产分类、人员类别、存货、仓库、采购及销售类型等，在手工环境下，这些信息或分散在各个部门进行管理，大多根本就没有规范的档案，这对计算机来说是致命的。计算机业务处理建立在全面规范的基础档案管理之上，且要求事先设置各种分类、统计口径，才能在业务处理过程中分类归拢相关信息，并在事后提供对应的分析数据。 (3) 输入期初数据 很多企业多年来一直采用手工核算方式，采用计算机信息管理后，为了保证手工业务与计算机系统的衔接、继承历史数据、保证业务处理的连续性，要将截止到目前为止手工核算的余额过录到计算机信息处理系统中作为期初数据，才能保持业务的完整性。 对财务业务一体化管理系统来说，不仅要准备各个账户截止到目前的累计发生额和上个期间的期末余额，还要准备各业务环节未完成的初始数据。 2. 日常业务处理 企业日常业务涵盖了人、财、物、产、供、销方方面面，既要反映物料的流动，也要反映资金的流动，以确保财务、业务信息的同步和一致。日常业务处理主要完成原始业务的记录，数据输入、处理和输出等。 3. 期末处理 每个会计期末，企业需要完成以下工作。 (1) 工资费用分配及相关费用计提； (2) 固定资产折旧处理； (3) 账账、账实核对； (4) 各系统结账。 系统安装说明 正确安装会计软件是建立会计信息系统的首要环节。本书所附光盘为用友软件股份有限公司面向小企业应用的用友通演示版，结构清晰、安装简便，读者可以参