某公司财务管理手册.DOCVIP

财 务 管 理 手 册 目　 录 一、前　言 二、财务部组织结构图 三、财务部各岗位工作职责 四、财务管理制度 五、会计帐务处理程序 六、出纳业务操作流程 七、报销审核制度费用开支管理办法 票据管理制度工资管理制度公司财产管理制度商品流通企业会计制度 出纳组 会计组 结算组 现金办 资金管理 资产管理 转帐管理 财务管理控制 货币资金核算 存货核算 成本费用核算 会计主管 往来核算 固定资产核算 税金核算 稽核 工资核算 收入利润核算 编制报表 往来结算 电算化管理 三、财务部各岗位工作职责 财务经理岗位职责 1、遵守国家法规，制定企业财务制度。具体领导本企业的财务会计工作，对各项财务会计工作要定期研究、布置、检查、总结。要积极宣传、严格遵守财经纪律和各项规章制度。要把专业核算与经营管理紧密结合起来，不断改进财务会计工作。组织制定本公司的各项财务会计制度，并督促贯彻执行。根据《企业财务通则》和《企业会计准则》，结合本企业的经营特点，制定适合本公司的各项财务会计制度，要贯彻经济核算的原则，以便提高经济效益。要随时检查各项制度的执行情况，发现违反财经纪律、财务会计制度的情况，要及时制止和纠正，重大问题并向领导或有关部门报告。要及时总结经验，不断地修订和完善本公司各项财务会计制度。 2、组织筹集资金，节约使用资金。组织编制本公司资金的筹集计划和使用计划，并组织实施。资金的筹集计划和使用计划要结合本公司的经营预测和经营决策以及经营、销售等计划，按年、按季、按月进行编制，并根据公司的经济核算责任制将各项计划指标分解下达落实，督促执行。根据经营发展和节约资金的要求，组织有关人员，合理核定资金定额，加强资金的使用管理，提高资金使用效果。根据管用结合和资金归口分级管理的要求，拟定资金管理与核算实施办法，并组织各有关部门贯彻执行。 3、认真研究税法，督促足额上缴。对于应该上缴的税金、费用等款项，要按照国家税法等规定进行严格审查，督促办理解缴手续，做到按期足额上缴，不挤占、不挪用、不拖欠、不截留。积极组织完成各项上缴任务。 4、组织分析活动，参与经营决策。按月、按季、按年分析计划的完成情况，找出管理中的漏洞，提出改善经营管理的建议和措施，进一步挖掘增收节支的潜力。参加经营管理会议，参与经营决策。充分运用会计资料，分析经济效果。提供可靠信息，预测经济前景，为领导决策当好参谋助手。 5、参与审查合同，维护企业利益。审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济文件。对于违反国家法律和制度，损害国家和集体利益，以及没有资金来源的经济合同和协议，应拒绝执行，并向本公司领导报告。对重要的经济合同和协议，要积极参与拟定，加强事前监督。 6、提出财务报告，汇报财务工作。负责按规定定期或不定期地向公司总裁、总经理报告财务状况和经营成果，以便高层管理人员进行决策。要按照会计制度和上级有关规定，认真审查对外提供的会计报表，保证会计资料的真实可靠，并及时按规定报送给有关部门。 7、组织会计人员学习，考核调配人员。要建立学习制度，组织会计人员学习业务技术，不断提高会计人员的业务水平。定期召开专业研讨会，研究工作问题。要制定对会计人员的考核办法，按期进行考核。参与研究会计人员的任用和调配。对不适合做会计工作的人员，要提出建议，进行调整；对不能胜任会计工作的人员，要帮助培养提高，或者另行安排适当的工作。 会计主管岗位职责 进行会计核算。会计人员要以实际发生的经济业务为依据，记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期报帐，如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况。进行会计核算，及时地提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息。 实行会计监督。公司的会计机构、会计人员对公司实行会计监督。会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正补充；发现帐簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理；无权自行处理的，应当立即向本单位行政领导人报告，请求查明原因，作出处理；对违反国家统一的财政制度、财务制度规定的收支，不予办理。 (3) 拟订本单位办理会计事务的具体办法。 (4) 参与拟定经济计划、业务计划，考核、分析