存货核算计划价算法.docVIP

存货核算-计划价介绍 NC产品支持部 刘艳 liuyana@ 计划价又称之为标准成本。人们一般拿计划价来衡量存货的价值。这种计价方式一般在各个生产型国有企业使用。典型用户是：南京浦镇车辆厂、邯邢矿务局等。至于计划价与实际成本之间的差异，则国内外有不同的使用方式。国外用它来评估价格波动幅度和趋势，以便于及时的评估和调整。而国内用户则是要将差异反映到成本中。 计划价在存货核算的处理 1.存货在物料生产档案上要定义为计划价计价方式，并且计划价不为空。 说明： a、此时物料生产档案必须是成本域库存组织上的； b、如果该存货的计价方式是非计划价，而计划价字段设有值，那么在各种单据上会都自动取该计划价，并在存货核算月结发生表中记录该计划价，在收发存汇总表中也会体现该计划价及计划金额。 2.当存货核算单据在生成的时候，就将物料生产档案上的计划价带到单据上。存货核算单据上的计划价取物料生产档案上的计划价，并且成本计算时永远以成本计算时点的物料生产档案上的计划价为准。 说明： 当计划价存货还没有单据做成本计算时，可以直接在物料生产档案上修改计划价。但是如果已经有单据做过成本计算，则只能在存货核算录入计划价调整单来调整物料生产档案上的计划价。计划价调整单成本计算后修改物料生产档案上的计划价，同时，由于前后计划价的变动带来的结存差异也将记录到计划价调整单上，以保证帐表上明细和结存的平衡。 3.出库单的成本计算步骤是：1。成本计算。2在月末进行差异率计算。 说明： 从业务意义的角度出发，差异率计算一般只能计算一次。如果有新的入库、或者有成本的出库（大部分情况下是手工录入）被成本计算后，则差异率发生改变，差异率计算必须重做才能保证出库单成本的正确性，而此前已经做过差异率的单据不能生成生成凭证否则不允许重新做差异率计算。 计划价在存货核算的数据结构 在单据子表ia_bill_b上，我们需要以下几个字段来描述计划价的业务意义 字段 意义 业务场景 fpricemodeflag 计价方式编码 nnumber 数量 nprice 单价 nmoney 金额 number*nprice nplanedprice 计划单价 nplanedmny 计划金额 number*nplanedprice ninvarymny 入库差异 Nmoney-nplanedmny noutvarymny 出库差异 Nmoney-nplanedmny noriginalprice 调整前单价 Fpricemodeflag为5时，表示该行单据表体为计划价存货 计划价调整单：nplanedrice为调整后的计划单价，noriginalprice为调整前的计划单价 对于入库调整单、出库调整单，由于它们没有数量，因此也就没有计划金额、入/出库差异等。 存货总帐表ia_generalledger 字段 意义 业务场景 fpricemodeflag 计价方式编码 ninnum 入库数量 ninmny 入库金额 ninvarymny 入库差异 number*nprice noutnum 出库数量 noutmny 出库金额 number*nplanedprice noutvarymny 出库差异 nabnum 结存数量 nabmny 结存金额 nabvarymny 结存差异 nvariancerate 差异率 nplanedprice 计划单价 nemitinvarymny 发出商品收入差异 nemitoutvarymny 发出商品发出差异 nemitabvarymny 发出商品结存差异 nentrustinvarymny 委托代销收入差异 nentrustoutvarymny 委托代销发出差异 nentrustabvarymny 委托代销结存差异 计划价存货普通出入库单成本计算 获取存货物料生产档案上的计划价，如果单据上的计划价和档案计划价不同，则更新单据上的计划价，并重新计算计划金额 如果单据上有实际成本，则计划差异=实际成本-计划金额。并根据出入库类型分别计入入库差异/出库差异 存货总账的结存数量=存货总账结存数量+入库数量-出库数量 如果当前单据是入库： 存货总帐入库差异 = 存货总帐入库差异 +入库差异 存货总账入库计划金额= 存货总账入库计划金额 + 计划金额 如果当前单据是出库： 存货总帐出库差异 = 存货总帐出库差异 +出库差异 存货总账出库计划金额= 存货总账出库计划金额 +计划金额 数据推演如下： 单据号 入库数量 入库金额 入库计划金额 入库差异 出库数量 出库金额 出库计划金额 出库差异 结存数量 结存金额 结存计划金额 结存差异 I2001 2 10 10 0 2