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企业服务产品手册 3.0版 上海乾尚财务管理咨询有限公司 服务产品目录 内部控制系列 内部环境 信息与沟通 资金运营 投资与筹资 资产管理 采购业务 销售业务 成本与费用 财务基础系列 会计基础管理 税务基础管理 全面预算管理 信息系统系列 内部报告 财务电算化的优化辅导 计算机信息系统的架构整合 内部控制系列 内部环境 关注的风险： 企业在组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化方面存在缺陷： 组织架构――治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力；内部机构设计不科学，权责分配不合理。 发展战略――缺乏明确的发展战略或发展战略实施不到位；发展战略过于激进，脱离企业实际能力或偏离主业；发展战略因主观原因频繁变动。 人力资源――人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全；人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善；人力资源退出机制不当。 社会责任――安全生产措施不到位，责任不落实；产品质量低劣，侵害消费者利益；环境保护投入不足，资源耗费大，造成环境污染或资源枯竭；促进就业和员工权益保护不够。 企业文化――缺乏积极向上的企业文化；企业缺乏凝聚力和竞争力；缺乏开拓创新、团队协作和风险意识；缺乏诚实守信的经营理念；忽视企业间的文化差异和理念冲突。 服务产品内容： 内部环境（组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化）的设计及实际运行情况的认定和评价 内部环境的内部控制缺陷可能引发的风险的识别与分析 内部环境的内部控制缺陷的应对策略 信息与沟通 关注的风险： 信息系统缺乏或规划不合理。 计算机信息系统开发不符合内部控制要求，授权管理不当。 系统运行维护和安全措施不到位。 服务产品内容： 信息与沟通的设计及实际运行情况的认定和评价 信息与沟通的内部控制缺陷可能引发的风险的识别与分析 信息与沟通的内部控制缺陷的应对策略（输入控制、流程调整、授权管理等） 资金运营 关注的风险： 资金调度不合理、营运不畅，导致企业陷入财务困境或资金冗余。 资金活动管控不严，导致资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈。 服务产品内容： 资金收支计划管理 资金的收付管理 资金的保管与盘点 银行存款账户管理 票据与印鉴管理 网上银行管理 投资与筹资 关注的风险： 投资决策失误，引发盲目扩张或丧失发展机遇，导致资金链断裂或资金使用效益低下。 筹资决策不当，引发资本结构不合理或无效融资，导致企业筹资成本过高或债务危机。 服务产品内容： 投资与筹资方案的控制和审批 投资与筹资方案的执行 投资与筹资资金使用和处置的管理 资产管理 关注的风险： 存货积压或短缺，导致流动资金占用过量、存货价值贬损或生产中断。 固定资产更新改造不够、使用效能低下、维护不当、产能过剩，导致企业缺乏竞争力、资产价值贬损、安全事故频发或资源浪费。 资产管理过程存在舞弊行为，无法保证资产的安全完整，导致企业利益受损。 服务产品内容： 存货的验收入库管理 存货的发出和领用管理 存货的存储和保管 固定资产的取得和验收 固定资产的日常管理（台账登记、维护、保险、修理、更新改造） 固定资产的转移与处置 采购业务 关注的风险： 采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，导致企业生产停滞或资源浪费。 供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范，导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈。 采购验收不规范，付款审核不严，导致采购物资、资金损失或信用受损。 服务产品内容： 供应商管理 请购和采购管理 验收入库管理 采购记录管理 采购合同管理 采购付款管理 采购退换货管理 销售业务 关注的风险： 销售政策和策略不当，市场预测不准确，销售渠道管理不当等，导致销售不畅、库存积压、经营难以为继。 客户信用管理不到位，结算方式选择不当，账款回收不力等，导致销售款项不能收回或遭受欺诈。 销售过程存在舞弊行为，导致企业利益受损。 服务产品内容： 客户信用管理 销售合同管理 销售发货管理 销售记录管理 客户收款管理 销售折让与折扣管理 销售终端开关店管理 销售终端资金流管理 成本与费用 关注的风险： 成本费用支出违反国家法律法规，遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。 成本费用支出未经适当审批或超越授权审批，因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。 成本费用预测不科学、不合理，因成本费用支出超预算或者预算外支出权益受损财务基础系列 会计基础管理 服务产品效果： 保证企业会计基础管理工作符合国家法律法规、会计制度及会计准则的要求。 企业的会计工作有序的开展，提高企业的财务管理水平。 服务产品内容： 会计机构设置和会计人员配备 会计工作交接 会计档案管理 会计凭证记录 会计科目设置 会计账簿登记 会计报表编制 税务基础管理 服