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本现金流量表编制极简单、快速,是按照2013年开始实行的小企业会计准则规定的会计科目和报表格式,根据资产负债表和利润表以及很少量录入的几个补充数据自动编成。
现金流量表
表外数据录入
利润表
资产负债表
说明
资产负债表
会小企01表
编制单位:
年 月 日
单位:元
资产
行次
期末余额
年初余额
负债和所有者权益
流动资产:
流动负债:
货币资金
短期借款
短期投资
应付票据
应收票据
应付账款
应收账款
预收账款
预付账款
应付职工薪酬
应收股利
应交税费
应收利息
应付利息
其他应收款
应付利润
存货
其他应付款
其中:原材料
其他流动负债
在产品
流动负债合计
库存商品
非流动负债:
周转材料
长期借款
其他流动资产
长期应付款
流动资产合计
递延收益
非流动资产:
其他非流动负债
长期债券投资
非流动负债合计
长期股权投资
负债合计
固定资产原价
减:累计折旧
固定资产账面价值
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
所有者权益(或股东权益):
无形资产
实收资本(或股本)
开发支出
资本公积
长期待摊费用
盈余公积
其他非流动资产
未分配利润
非流动资产合计
所有者权益(或股东权益)合计
资产总计
负债和所有者权益(或股东权益)总计
利润表
会小企02表
编制单位:
年 月 日
单位:元
项 目
本年累计金额
本月金额
一、营业收入
减:营业成本
营业税金及附加
其中:消费税
营业税
城市维护建设税
资源税
土地增值税
城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税
教育费附加、矿产资源补偿费、排污费
销售费用
其中:商品维修费
广告费和业务宣传费
管理费用
其中:开办费
业务招待费
研究费用
财务费用
其中:利息费用(收入以“-”号填列)
加:投资收益(损失以“-”号填列))
二、营业利润(亏损以“-”号填列)
加:营业外收入
其中:政府补助
减:营业外支出
其中:坏账损失
无法收回的长期债券投资损失
无法收回的长期股权投资损失
自然灾害等不可抗力因素造成的损失
税收滞纳金
三、利润总额(亏损以“-”号填列)
减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)
注:编报年度报表时,将“本月金额”改为“上年金额”,填列上年全年实际发生额
表外数据录入
序号
项 目
金 额
应收票据贴现利息支出
支付的职工薪酬
支付的税费
应交税费借方发生额合计及管理费用中“税金”户借方发生额合计即实缴税费数
管理费用中列支的税金
收到投资收益(分红或利润)
分配利润支付的现金
本期“应付利润”科目的借方发生客合计。
现金流量表
会小企03表
单位:元
项 目
行次
本年累计金额
本月金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售产成品、商品、提供劳务收到的现金
收到其他与经营活动有关的现金
购买原材料、商品、接受劳务支付的现金
支付的职工薪酬
支付的税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量:
收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他非流动资产收回的现金净额
短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金
购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
取得借款收到的现金
吸收投资者投资收到的现金
偿还借款本金支付的现金
偿还借款利息支付的现金
分配利润支付的现金
筹资活动产生的现金流量净额:
四、现金净增加额
加:期初现金余额
五、期末现金余额
本期本科目借方发生额
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