货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读VIP

货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读 分类管理 凭外汇局核发的《货物贸易外汇业务登记表》办理货物贸易收付汇业务； 电子数据核查，通过监测系统扣减其对应的可收付汇额度且审核相关单证后办理货物收付汇业务，超可收付汇额度的贸易外汇收支业务，应当凭外汇局核发的《货物贸易外汇业务登记表》办理货物贸易收付汇业务： 便利化管理 第二部分 货物贸易外汇管理法规解读 （二）改革后各主体的权利义务 企业的权利和义务 企业享有的权利 国家对贸易项下国际支付不予限制 企业出口外汇收入可按规定调回境内或者存放境外 取消对货物贸易外汇收支的核销管理 企业依法履行的义务 1、贸易外汇收支应当具有真实、合法的交易背景，与货物进出口一致； 2、企业应当根据贸易方式、结算方式以及资金来源或流向，按照分类管理要求，凭相关单证在金融机构办理贸易外汇收支，并按规定进行贸易外汇收支信息申报； 3、向外汇局进行名录登记和特定业务报告； 4、接受并配合外汇局对货物贸易外汇收支进行监督检查； 5、 完成国际收支统计申报和贸易外汇收支信息申报以及外币项下外债登记。 金融机构的职责 金融机构真实性审核，依法履行义务 第一，金融机构应当查询企业名录和分类状态，按照外汇局分类管理要求，对企业提交的交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查； 第二，金融机构不得为不在名录的企业直接办理贸易外汇收支业务。 第三，对B类企业贸易外汇收支进行电子数据核查； 第四，对C类和B类超额度的企业，凭《登记表》办理贸易外汇收支； 第五，按规定及时准确完整地向外汇局报送货物贸易外汇收支信息； 第六，接受并配合外汇局对货物贸易外汇收支进行监督检查； 第二章贸易外汇收支业务审核 第十条——贸易外汇收支业务范围 企业贸易外汇收支包括： 1、从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款； 2、从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款； 3、深加工结转项下境内收付款； 4、 转口贸易项下收付款； 5、 其他与贸易相关的收付款。 第二章贸易外汇收支业务审核 第十一条——BOP单证填报要求：境内银行涉外收付凭证调整内容 企业应当按国际收支申报和贸易外汇收支信息申报规定办理贸易外汇收支信息申报，并根据贸易外汇收支流向填写下列申报单证： 1、 向境外付款（包括向离岸账户、境外机构境内账户付款）的，填写《境外汇款申请书》或《对外付款/承兑通知书》 2、向境内付款的，填写《境内汇款申请书》或《境内付款/承兑通知书》； 3、从境外收款（包括从离岸账户、境外机构境内账户收款）的，填写《涉外收入申报单》； 4、 从境内收款的，填写《境内收入申报单》。 第二章 贸易外汇收支业务审核 第十二条——金融机构真实性审核与信息报送的总体要求 金融机构为企业办理贸易外汇收支业务时，应当通过监测系统查询企业名录状态与分类状态，按本细则规定对其贸易进出口交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查。金融机构应当按照国际收支申报和贸易外汇收支信息申报规定审核企业填写的申报单证，及时向外汇局报送信息。 第二章 贸易外汇收支业务审核 第十三条——待核查账户收支范围 企业贸易外汇收入应当先进入出口收入待核查账户（以下简称待核查账户）。待核查账户的收入范围限于贸易外汇收入（含转口贸易外汇收入，不含出口贸易融资项下境内金融机构放款及境外回款）；支出范围包括结汇或划入企业经常项目外汇账户，以及经外汇局登记的其他外汇支出。 待核查账户之间资金不得相互划转，账户资金按活期存款计息。 待核查账户收支范围 金融机构在为企业办理外汇资金入账前，应查询企业名录状态，确定收汇资金性质，无法确定的要及时与企业联系，要求企业说明，并将企业贸易外汇收入划入待核查账户。 金融机构为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续时，应查询企业名录状态与分类状态，并按规定对交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查。 对于A类企业而言，除常规退汇、超远期180天及无法原路退回的退汇应按规定办理之外，银行可直接为其办理待核查账户结汇或划出手续。 第二章 贸易外汇收支业务审核 第十四条——贸易支出审核 企业可以根据其真实合法的进口付汇需求提前购汇存入