传媒单位会计科目表.xlsVIP

Sheet1 银行存款 应收票据 原材料 存货跌价准备 长期应收款 固定资产 累计折旧 固定资产减值准备 在建工程 固定资产清理 无形资产 无形资产减值准备 长期待摊费用 短期借款 应付票据 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 长期应付款 递延所得税负债 资本公积 盈余公积 本年利润 利润分配 主营业务收入 其他业务收入 公允价值变动损益 营业外收入 主营业务成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 利息收入 利息支出 资产减值损失 营业外支出 以前年度损益调整 顺序号 会计科目名称 一、资产类 应收帐款 预付帐款 其它应收款 坏帐准备 递延所得资产 二、负债类 应付帐款 预收帐款 实收资本 其它业务支出 手续费支出 所得税 辅助核算 项目核算：现金流量 是否需要 ？ 按往来单位辅助核算 需要 是否需要按照月度计提坏账 需要？ 单位和补充 ？ 放到其他应付款？ 部门辅助核算+领导辅助核算 按照节目或电视剧进行辅助核算 节目和电影制作成本核算 公司管理 库存商品 低值易耗品 职工工资 工会经费 职工教育经费 养老保险 医疗保险 失业保险 工伤保险 生育保险 住房公积金 其他 暂收个人款 风险抵押金 代扣代缴个人款 个人养老保险 个人医疗保险 个人失业保险 个人工伤保险 个人生育保险 个人住房公积金 营业税 城建税 教育附加 个人所得税 办公费用 会议费 差旅交通费 业务招待费 职工薪酬 税金 物业管理费 取暖费 保洁费 聘请中介机构费用 咨询费 诉讼费 招投标费 合同公证鉴证费 无形资产摊销 低值易耗品摊销 待摊费用摊销 长期待摊费用摊销 其他长期资产摊销 存货盘亏和毁损 劳务费 招解聘费用 生产成本 按照单位和分类，销售收入实现时直接确认为收入 生产成本结转 现金 三、所有者权益类 四、成本类 五、损益类 节目制作完成转入 按往来单位辅助核算/个人核算 房屋租赁费 机动车燃修费 材料费 人工费 设备费 其他费用 固定资产使用费 折旧费 文化事业建设费 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 6.00 7.00 8.00 9.00 10.00 11.00 12.00 13.00 14.00 15.00 16.00 17.00 18.00 19.00 20.00 21.00 22.00 23.00 24.00 25.00 26.00 27.00 28.00 29.00 30.00 31.00 32.00 33.00 34.00 35.00 36.00 38.00 39.00 40.00 41.00 42.00 43.00 44.00 45.00 46.00 47.00 48.00 49.00 50.00 51.00 52.00 53.00 54.00