金融-越南商业银行贷款风险管理问题的研究的论文.docVIP

商业银行贷款风险管理概述 商业银行贷款风险的概念 风险源于事物的不确定性，是一种损失或收益的机会。风险就是”未来的收益的不确定性程度”,风险是“损失发生的不确定性”。贷款风险既是商业银行在经营管理过程中，因受各种事先无法预料的不确定性因素影响，使得银行的贷方资金无法按期收回本息和正常周转或其他原因而使商业银行遭受资金损失的可能性。根据引起贷款风险的原因综合归类，通常将其分为：信用风险（Credit Risk）、市场风险（Market Risk）(Operational Risk)和其他风险（Other Risk）5大国有商业银行为主，40家商业股份银行，17家财政公司，13家财产租凭公司。在吸引外资银行方面也有很大发展，2007年1月1日越南正式成为WTO成员后，越南对外资银行采取比较开放的政策，不少外资银行看好了越南的投资环境。这几年来在越南的与外国联营的银行和国外银行分行有5家联营银行,45家外国银行分行，和53家外国银行代办处。 2009年，银行资产共计2,794,073.83亿越南盾，负责规模达到268,332.18亿越南盾 分别比同期增长26.49% 和31.09%，呈现快速上升趋势。其中，国有银行同期资产与负债规模分别达到1,291,445.97亿越南盾和100,731.75亿越南盾，同比增长12.97%和39.96%，占整个银行业金融机构比重分别为 46.22%和37.54%。商业银行改革取得了显著的成绩。但还远远没有达到真正商业银行的要求，其本良还存在不少问题和风险隐患。 这几年来，越南商业银行改革的逐步深入，对于不良资产的处置也加快了一大步。不良资产在新增信贷的稀释下所占比例呈现逐渐小的趋势。尽管经过一系列核销坏账的努力，越南商业银行的不良资产比例有了较大的下降，但是仍按与目前国际上的优质商业银行不良贷款率在3%以下，中等商业银行在5%左右的水平相差甚远。 从五大国有银行年报历史数据看，越南农村发展和农村银行是质量最好的国有商业银行，而越南发展和投资银行，越南发展银行和越南社会政社银行，这几家银行不良贷款率相差无几，相对这几家银行，九龙平原发展银行的不良贷款最为严重。国际上一般认为合适的不良贷款率应该在2%-5%之间。虽然除九龙平原发展银行以外的其它四的过有商业银行的不良贷款率接近这一水平，但因为目前不良底宽率是在政府大力扶特下短期获得的，仍然有反弹的可能。 高达万亿越南盾的不良资产不但考险着越南商业银行信贷风险驾驶能力，也犹如一颗定时炸弹，对越南金融体系的安全将是一个严重的威胁，此外，银行尤其改革后的大型实体继续显示出极高比例的关注类贷款，为不良贷款的2-5倍。此类贷款易受到经济条件变化的影响，引发信贷风险。 越南商业银行贷款风险的影响因素 社会政治和经济状态对越南银行贷款风险的影响 近年来，中东地区和破黑地区的战乱局势，使和平建设和经济发展的希望化为泡影，东方商业银行对该地区的贷款资产难以收回，在一定程度上已成为坏账，对于越南商业银行来说，越南社会政治经济成为对贷款风险的影响具有特殊性。 (1)政治环境。包括国家行政干预因素所形成的贷款风险，即国家政府为了阶段性特定要求，强令银行发放贷款而形成的风险；接着是指国家政策变化所形成的贷款风险。如国家产业政策的调整，货币金融政策的变化等，都可能使经济组织的外在环境发生变化，石某些借款人经营亏损或破产而给银行带来经济损失。此外，国际政治环境变化和国内政局不稳，也可能形成贷款风险 （2）社会环境。从越南的社会环境来看，人们的市场意识尚未完全树立，信用观念淡薄，社会经济活动还难以按照统一规则运行。这是越南商业银行信用风险大量存在的客观环境。主要体现在客户认为商业银行提供的信息不真实，不完整，不准确，客户开展信用交易不诚实，遵守信用规则的意愿不强。这些因素，是形成信用风险的最主要原因。当前，社会诚信已成为影响越南商业银行贷款风险的不可忽略的因素。 （3）经济环境。越南的资本市场远远落后于货币市场，企业所需全部资金长期有银行包款，货币市场不仅承担了本身应有的解决企业短期流动资金所需的任务，而且还承担了本该是资本市场担负的解决企业固定资产投资，流动资金等长期资金所需的任务。这样不仅造成企业负债过高，资本金不足，而且导致了银行大量不良贷款的直接形成。越南政府对银行干预的刚性依然很强，一些地方政府部门以维护安定团结，帮助企业脱团为名，仍在潜意识里把逃废金融债务当成是企业减轻包袱40家，同时五大国有商业银行也在、紧锣密鼓地进行股份改造，法人治理结构的改造已取得一定成效，但仍需不断完善，特别是改制后的五大国有商业银行和让法人治理结构在银行经营过程中切实发挥应有的职能是五大行有待解决的难题。 （2） 银行内部控制制度。 内部控制制度对银行整体管理水平的提高具