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从商业银行经营角度谈受托支付管理之利弊 黄泗维 (西南大学，重庆 400700) “三办法，一指引”贷款新规已推行四年多时间了。作为 (二)实现信贷资金在实体经济领域 良性循环。通过对 “新规”的核心要求 “实贷实付、受托支付”管理方式的严格 信贷资金的约束使用，避免了信贷资金流人 “股市”，“楼 推行，对于商业银行全面深入掌握贷款企业对信贷资金的合 市”，“黑市”等不当领域。使信贷资金在实体经济圈内良性 理使用起到了良好的规范作用，有效防范了信贷资金被挪用 循环，从而促进国民经济健康发展。 或投向不当领域的风险，有效维护了宏观经济秩序的稳定和 (三)促进商业银行信贷管理精细化。一是促进商业银 促进实体经济体资金运转的良性循环。 行认真做好贷前调查工作。全面了解贷款客户资金需求的 一 、 商业银行受托支付管理执行过程 合理性，防止信贷资金体外循环；二是促进商业银行全面掌 应该说 “受托支付”管理方式的推行，对商业银行来说经 握和控制贷款资金的用途和交易对象，促进信贷资金安全运 历了一个渐进的执行过程，应归为三个阶段： 转；三是促进商业银行认真监测贷款客户贸易背景的真实 消极执行阶段。在贷款新规颁布初期，商业银行执行 性，防止信贷资金流入不当领域，高风险领域；四是促进商业 “实贷实付、受托支付”管理要求的态度比较消极，究其原因： 银行有效管控贷款风险。 “实贷实付”强调借款人遵守协议 一 是经营效益受到一定影响。多年来贷款的一次性提取 ，为 承诺和诚实申贷的原则 ，要求贷款人在贷款合同中约定对强 商业银行带来了明显的利差收益。按照实贷实付的要求 ，分 化信贷风险有实质意义的条款，通过贷款合同约束借款人的 次提款削弱了商业银行经营收益；二是减少了存款。存款是 行为，锁定法律责任。贷款新规明确提出将贷款支付管理要 商业银行立行之本，也是绩效考核的核心指标，贷款资金通 求约定到合同要素中去。 “实贷实付”原则在提款条件的设 过受托支付方式划走它行，直接影响了商业银行核心经营利 置、贷款人对贷款资金支付管理和控制机制、账户监控等方 益；三是增加了贷款办理工作量。原来通过一次申报审批手 面，都对借款合同提出新的要求，有利于银行加强信用风险 续就可办理的贷款业务，现在要通过多次对贷款客户的合理 和法律风险的管理。 资金用途和真实贸易背景的审核后采取多次提款，多次办理 三、商业银行执行受托支付管理存在的主要问题 申报审批手续，明显增加了商业银行的办贷工作量和办贷业 从近年来受托支付管理执行的实际效果来看，也存在一 务运行成本；四是贷款客户抵触。过来贷款客户一贯的观念 些不尽人意的方面： 是贷款资金就是客户自己的资金 ，客户有权根据自身经营需 (一)政策的总体要求在实际操作中存在一定障碍。上 要灵活使用资金，对商业银行按照银监会要求约定资金用途 世纪八十年代初计划经济时期，实际上就实行了 “实贷实付” 和交易对手反感和抵触。 的信贷管理理念。当时银行要求企业按期提交贷款需求计 被动执行阶段。鉴于商业银行对受托支付管理要求执行 划，银行再根据企业本期生产量、合理的资金周转水平及合 不力，银监会加大了监管力度并进行了严格考核和检查。同 理原材料储备等因素测算企业本期资金合理需求，并严格按 时促使各商业银行总行加大了监管和考核力度，因此受托支 照企业采购合同的合理资金需求掌握贷款发放，执行效果极 付管理方式得以强力督促执行，受托支付率得到大幅上升。 好。但从近几年 “实贷实付，受托支付”的执行情况看，效果 全面执行阶段。目前 ，各商业银行已全面的执行了受托 并不十分理想。主要有三个因素影响：一是市