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29-36 原始凭证29-41 《会计综合模拟实训》课程 会计分录 日 期 凭证号数 附件 摘 要 会 计 分 录 借方金额 贷方金额 2008年12月 羊城酒业有限公司 收到前欠货款 应交税费—应交增值税（进） 贷：银行存款 贷：主营业务收入—白酒 应交税费—应交增值税（销） 借：银行存款 累计折旧 12.11 29-1 固定资产转入清理 借：固定资产清理 贷：固定资产—机器及其他设备 29-2 收到价款 贷：固定资产清理 29-3 结转处置净损益 贷：营业外收入—固定资产处置利得 购入纸箱 借：在途物资—纸箱 贷：其他货币资金—银行汇票存款 银行存款 12.14 31 提现 借：库存现金 12.15 32 李红预支差旅费 借：其他应收款—李红 贷：库存现金 33 纸箱验收入库 借：周转材料--包装物（纸箱） 贷：在途物资—纸箱 12.16 34 销售白酒、药酒，代垫运费 借：预收账款—西安酒批公司 主营业务收入—药酒 35 转让专利权 累计摊销 贷：无形资产—专利权 应交税费—应交营业税 营业外收入—无形资产转让利得 36 贷：应收账款—四川食品公司 33-1 羊城酒业有限公司材料入库验收单 类别 原料及主要材料 编号 5#（或15-1#） 发票编号来源 番禺纸箱厂 验收日期：2008年12月15日 品名 单位 来料数量 实际数量 实际价格 计划价 材料成本差异 单价 总价 运杂费 合计 纸箱 个 供销主管 验收保管 采购 制单 34-5 预收账款结算单 购货单位 西安酒批公司 原预算金额（元） 实际结算金额（元） 货款及增值税 ￥1,614,600.00 代垫运费 ￥2,000.00 应补收金额（元） 39-3 商业承兑汇票（卡片） 1 参考填法，如下： 41-1 6#（或20-1#）顺德米制品厂 验收日期：2008年12月20日 计划价 P23 三级大米 吨
,{ P u? 1.00 280000.00 220000.00 500000.00 2.00 300000.00 300000.00 1.00 20000.00 20000.00 12.12 30.00 2.00 10000.00 1700.00 10000.00 1700.00 1.00 5000.00 5000.00 1.00 3000.00 3000.00 1.00 10000.00 10000.00 5.00 1616600.00 1200000.00 180000.00 234600.00 2000.00 4.00 15000.00 11900.00 21900.00 750.00 4250.00 1.00 2343000.00 2343000.00 5000.00 5000.00 2.00 10000.00 .00 10000.00 5000.00 5000.00 10000.00 .00 10000.00 ?2008?/?12?/?15 ￥500,000.00 ￥1,116,600.00 80.00 80.00 2050.00 164000.00 4500.00 168500.00 2000.00 160000.00 8500.00 80.00 80.00 164000.00 4500.00 168500.00 160000.00 8500.00