x信用社出纳考试题库.doc

出纳业务知识参考资料 1、《农村信用社内部控制实务》规定：基层信用社主持工作的主任每月要不定期全面查库： A四次； B二次； C三次； 答案：A1、信用社出纳工作的主要任务是什么？ 答案：（1）按照国家法令、法规办理现金（包括人民币和外币现金，下同）的收付、整点以及损伤票币、大小票币的兑换，代理各种债券的保管、发行与兑付。 （2）根据市场货币流通需要，调剂、调运各种票币，做好现金供应和回笼工作。 （3）保管现金、金银、外币和有价单证，做好现金、金银、外币和有价单证调运的安全保卫工作。 （4）严格库房管理，确保库款安全。 （5）宣传爱护人民币，做好反假币、反破坏人民币的工作。 （6）做好现金管理工作，加强核算，减少库存现金占压，提高经济效益。 （7）加强柜面监督，维护财经纪律，揭露贪污盗窃和各种违法活动。 2、出纳工作管理制度有哪些？ 答案：农村信用合作社的出纳制度，实行“统一领导，分级管理”的原则。出纳工作应做到手续严密，责任分明，制约严谨，准确及时，并坚持以下基本制度： （1）“四双”制度；（2）分管制度；（3）复核制度； （4）“双先”制度；（5）登记制度；（6）日清日结制度； （7）交接制度；（8）查库制度；（9）报告制度； （10）达标上岗制度； 3、简述信用社出纳工作“四双”制度的内容： 答案：一切现金的收付、保管调运业务，必须坚