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银行结算账户一览表 项目名称 基本存款账户 一般存款账户 专用存款账户 临时存款账户 个人银行结算账户 使用范围 日常经营活动的资金收付、存款人的工资、奖金和现金的支取（日常转账和现金收付） 借款转存、借款归还、其他结算的资金收付、现金缴存、（不得办理现金支取） 特定用途资金进行专项管理和使用 临时需要并在规定期限内使用：1、设立临时机构2、异地临时经营活动3、注册验资 自然人因投资、消费、结算需要。使用支票、信用卡，办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等 开立程序 1、填制开户申请书2、提供证明文件3、银行审查4、报送人民银行核准5、人民银行2个工作日内审核6、办理手续 1、填制开户申请书2、提供证明文件3、银行审查4、符合条件办理手续 5、在开户登记证上登记6、开户之日5个工作日内备案，3个工作日内通知基本存款账户开户行 1、填制开户申请书2、提供证明文件3、银行审查4、预算单位的报送人民银行核准；其他专用账户办理后5个工作日内备案5、在开户登记证上登记6、3个工作日内通知基本存款账户开户行 1、填制开户申请书2、提供证明文件3、银行审查4、报送人民银行核准 5、在开户登记证上登记（设立临时机构、注册验资除外）6、设立临时机构、注册验资，3个工作日内通知基本存款账户开户行 1、填制开户申请书2、提供证明文件3、银行审查4、办理开户手续5、5个工作日内备案 开户要求 营业执照整备、批文、登记证书、证明等 1、基本存款账户的证明文件和开户登记证2、向银行借款，借款合同3、其他结算，有关证明 1、基本存款账户的证明文件和开户登记证2、相关批文、证明、资料 1、同意设立临时机构的批文。2、异地建筑施工几安装、异地从事临时经营活动，出具基本存款账户的证明文件和开户登记证，营业执照正本、许可证、合同、批文 3、注册验资资金。出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书 身份证件、通行证、旅行证、护照 各种法律法规立法时间一览表 名称 立法机构 通过时间 施行时间 修订时间 修订后施行 会计法 全国人大常务委员会 1985-1-21 1985-5-1 1993.1999-10-31 2000-7-1 注册会计师法 全国人大常务委员会 1993-10-31 1996-1-1 1999-4 总会计师条例 国务院 1990-12-31 企业财务会计报告条例 国务院 2000-6-21 会计从业资格管理办法 财政部 2005-3-1 会计人员继续教育规定 2007-1-1 中华人民共和国票据法 人大常委会 2004-8-28 票据管理法 国务院 1997-6-23 1997-10-1 支付结算办法 中国人民银行 1997-9-19 1997-12-1 人民币结算账户管理办法 中国人民银行 2003-4-10 2003-9-1 账户管理办法实施细则 中国人民银行 2005-1-19 2005-1-31 预算法 人大常委会 1994-3-22 1995-1-1 预算法实施条例 国务院 1995-11-2 1995-11-22 采购法 人大常委会 2002-6-29 2003-1-1 支付结算主要支付工具 名称 签发人 当事人 承兑人/付款人 特点 使用区域 付款地点 绝对记载事项 相对记载事项 提示付款期限 付款期限 是否背书 汇票 银行汇票 出票银行 出票人 付款人 收款人 出票银行 使用灵活票随人到兑现性强 代理付款人或出票人银行所在地 标明“银行汇票的”字样；无条件支付的委托；出票金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章 出票日起1个月 可以背书，但标明“现金”的不能 商业汇票 商业承兑汇票 银行以外的付款人 银行以外的付款人 流通、支付、结算、信用、融资 同城异地 承兑人所在地 表明“商业承兑汇票”或“一行承兑汇票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人；收款人；出票日期；出票人签章 到期日起10日，提示承兑期限出票日起1个月 不超过6个月 可以申请贴现、背书转让 银行承兑汇票 开立存款帐户的存款人 银行 同城异地 申请贴现、转让票据、再贴现、转贴现 本票 银行本票 出票人 出票人 收款人 出票日起2个月 商业本票 支票 现金支票 出票人 出票人 付款人 收款人 出票人的开户银行 支取现金 同一票据交换区域 表明“支票”的字样；无条件支付的承诺；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章 金额收款人名称可授权补记 出票日起10日 未补记前不能背书转让，在票据交换区域内可以背书，但标明现金的不能