中国银行组-3.pptVIP

蓝田案列：银行风险深度研究和风险预警机制的缺失 主要体现为： 1.风险评价的目标是客户的整体信用状况而非某笔贷款的风险状况； 2. 风险等级缺乏与之相对应的违约概率和违约后贷款损失的比率，评估系统只能对客户信用风险进行排序，无法对风险大小进行衡量； 3.评估系统只能处理有规范财务报表的企业法人客户、无法评价事业法人客户、项目法人客户的信贷风险，而后者在信贷客户中的比例有不断上升的趋势； 4.由于公司财务报表失实的现象普遍存在，以及财务比率和作为还款保证的未来资金流之间不存在简单的对应关系，使得作为银行信贷分析主要方法的财务报表分析难以有效发挥作用。 信用评级在我国商业银行运用中的问题 1.信用等级在授信决策中的作用较小 2.信用等级在贷后管理的作用很小。 3.评级结果在我国商业银行运用的范围比较有限。 4.重复评级，相互不参考。 反映偿债能力的财务比率 短期偿债能力分析：（以11年的数据为主） 流动比率=流动资产/流动负债= 1.1125 速动比率=（流动资产-存货-待摊费用）/流动负债= 0.8896 由以上数据可以得出该企业的短期偿债能力较好，流动比率虽然比2小，速动比率大于1，两者都在合理的范围之内。 长期负债能力分析： 负债比率=负债总额/资产总额=61.26% 利息收入倍数=经营净