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财务管理在个人与家庭理财中的应用 财务管理是在一定的整体目标下，关于资产的购置（投资）,资本的融通（筹资）和经营中现金流量（营运资金）,以及利润分配的管理。 财务管理是企业管理的一个组成部分，它是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。简单的说，财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。 家庭资产负债表的内容 家庭资产 金融资产（现金、存款、股票） 个人使用资产（住房、家具） 家庭负债 按期限分类： 流动负债（信用卡透支、应付租金） 长期负债（住房贷款、消费贷款） 家庭净资产 家庭净资产=家庭资产-家庭负债 二、家庭损益表（现金流量表） 家庭损益表（现金流量表）的内容 收入 工薪收入：工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴等 投资收益/理财收入：利息、股利、资本利得、房租等其它收入 支出 消费支出：衣食住行、教育、娱乐、医疗 理财支出：债务利息偿付支出、投资手续费、保险支出 其它支出 盈余/赤字 盈余/赤字=收入-支出 三、家庭预算表 编制家庭预算表的目的 以现有财务状况为基础，对未来收支进行合理计划，以实现各项生活目标。 对于以上提出来的理论，我们可以举出一个案例来说明，财务管理在个人家庭理财中的应用：王先生，男，45岁，任某公司部门经理，月工资8000元，年底一次性奖金30000元。妻子40岁，注册会计师，在物流公司当财务主管，月工资5000元，年底一次性奖金20000元。儿子18岁，在私立国际学校读高三，年教育费用支出45000元。现有一套住房，价值60万元，还欠银行公积金贷款10万元，每年需偿还2万元。他们还贷款买了一辆车，价值20万元，每年偿还19000元，尚欠95000元。有古玩收藏品5万元，银行活期存款5万元，定期一年存款10万元。股票现值10万元，三年期国债15万元。一年的膳食费用3万元，通讯费用1万元，医疗费用7000元，水、电、煤气费支出8000元。另外，衣物购置花费1万元，维修费用1000元，旅游费用3万元。 资产 负债 现金与现金等价物: 长期负债: 银行活期存款： 50,000 房屋贷款： 100,000 银行定期存款：100,000 汽车贷款： 95,000 债券: 150,000 ? 股票: 100,000 ? 汽车： 200,000 ? 房屋不动产： 600,000 ? 古玩收藏品： 50,000 ? 资产总计： 1250,000 负债总计： 195,000 净资产： 1055 ,000 首先我们可以编制出王先生的个人资产负债表，从而直观的了解王先生的经济状况。现金流量表的编制，更是让我们对王先生的收入和支出可以进行分析： 收入项目 金额 支出项目 金额 工资性收入 156000 膳食支出 30000 奖金收入 ? 50000? 子女教育支出 45000 ? ? 通讯费用 10000 ? ? 服装费用? 10000 ? ? 房贷、汽贷???? 39000 ? ? 医疗费用?? ? 7000 ? ? 旅游费用 30000 ? ? 水电支出 8000 ? ? 维修费用 1000 合计?? ?206000 合计 180000 每年节余: 通过对以上两表的分析，通过财务管理学的一些理论和计算，我们可以对王先生的个人与家庭的理财状况给出一些结论： 资产负债结构不尽合理，活期存款与国债等低风险资产比例偏高，影响了资产的增值能力。 (50000+100000+150000) ÷1055000=28% 资产流动比率偏高，超出了应付每月支出的需要，影响资产的收益性。 流动资产保障率=(50000+100000) ÷(180000÷12)=10 收支管理较为混乱，家庭收支结余较少，家庭支出项目过多 ，容易导致家庭财务发生危机。 结余比率=(206000-180000) ÷206000=12.6% 由此可见，财务管理对于我们个人与家庭理财的提高有很大的作用。我们可以借助财务管理的一些理论，全面的分析个人与家庭的经济状况。通过一些分析和计算，来调整个人与家庭经济结构，对于日常的经济收入和支出进行优化，从而更好的实现对个人与家庭的理财。