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众成证券经纪有限公司 内部控制评审报告 亚会专审字[2010]31号 众成证券经纪有限公司董事会： 我们评审了截至年月日有限公司（以下简称公司）的内部控制。一、管理层对内部控制的责任在治理层的监督下，按照《企业内部控制基本规范》和相关规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并评价其有效性是管理层的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施评审工作的基础上对内部控制的有效性发表评审意见。我们按照《》的要求执行了评审工作。要求我们遵守职业道德守则，计划和实施评审工作，以对在所有重大方面是否保持了有效的内部控制获取合理保证。评审工作包括获取对内部控制的了解，评估重大缺陷存在的风险，并根据风险评估的结果，测试和评价内部控制设计和运行的有效性。评审工作还包括实施我们认为必要的其他程序。我们相信，我们获取的评审证据是充分、适当的，为发表评审意见提供了基础。三、内部控制评审的范围本报告中内部控制评审的范围，主要是为了合理保证财务报告及相关信息真实完整、资产安全而设计和执行的内部控制。用以合理保证资产安全的内部控制，可能涉及合理保证经营效率和效果、经营管理合法合规的内部控制。四、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评审结果推测未来内部控制的有效性