CSRC基金XBRL实例文档编制技术指引.docVIP

CSRC基金XBRL实例文档编制技术指引 1号 – 一般性规定 当前版本号V2.0 文档版本历史表 版本号 操作 日期 说明 V1.0 改写 2009-5-11 根据原技术指引改写 V1.1 修订 2009-6-15 修订2之4）、3.6 V1.2 修订 2009-10-16 根据年报测试用稿修订 V1.3 修订 2009-12-25 增加临时公告入口文件 V1.4 修订 2012-5-4 更改命名空间 V2.0 修订 2012-10-10 创新封闭式基金统称为分级基金，增加货币基金下的分类基金，合称为分类/分级基金或分类（级）基金  目录 1 参考的技术文档 3 2 对实例文档的基本要求 3 3 对实例文档中上下文的书写要求 4 3.1 上下文的命名规则 4 3.2 上下文中的identifier 4 3.3 分类（级）基金的上下文处理 4 3.4 转型基金实例文档的上下文处理 7 3.5 基金列示调整前后数据上下文的处理 9 4 实例文档中标引规范索引文件的使用 10 5 实例文档中公告头信息的填列 10 6 关于交易代码填列的规则 11 7 关于随实例文档上报的图片命名规则 12 8 关于在文本型元素（描述性信息）中增加图片、表格或计算公式的技术处理 12 9 比例数值在实例文档及WORD报告中的技术处理 13  参考的技术文档 1）《证券投资基金信息披露电子化规范》（送审稿） 2）《证券投资基金信息披露XBRL标引规范（Taxonomy）》，中国证监会，2008.8.26 关于校验的说明 作为XBRL文件报送后台的一个附属功能，设置校验规则是为了保证基本的信息质量，但基金管理公司和托管银行并不能因此而放松对信息真实、准确和完整的控制，一旦披露后出错，责任并不能免除。因此，基金管理公司和托管银行在报送软件本身或系统内部就应有对自身信息的校验和质量控制。 对实例文档的基本要求 1）基金公司应当为每个基金的每种定期报告、每日（周）净值报告、每种临时报告的相关数据制作成独立的XBRL实例文档。 2）伞型基金中，应为各个子基金分别制作并提交实例文档。并且应在各个子基金实例文档中加入对伞型基金名称及伞内其他基金名称及基金代码的描述，以表示同为某一伞型基金的关系，具体对应的元素为： 元素名称 元素中文标签 元素类型 SanXingJiJInMingCheng 伞型基金名称 stringItemType SanXingJiJInXinXi 伞型基金信息 tuple SanXingJiJInZiJiJinMingCheng 伞型基金子基金名称 stringItemType SanXingJiJInZiJiJinDaiMa 伞型基金子基金代码 stringItemType SanXingJiJInXinXiBeiZhu 伞型基金信息备注 stringItemType 注：tuple类型的元素 “SanXingJiJInXinXi” 下包含的子元素有“SanXingJiJInZiJiJinMingCheng” 和 “SanXingJiJInZiJiJinDaiMa”。 3）在制作上报基金XBRL报送平台的ZIP文件时，请使用zip32格式制作压缩包。 4）关于“0”和“空”的填列 关于0和空填列的判断问题，在模板测试用脚注66中，增加了相关说明“在报表相关表格中，对有实际数值的，按精度要求四舍五入后填列，对期末或当期无数值或不适用的项目，以－填列”，也就是说，基本原则就是“有数填数，没有数就填－”，基本不需要再区分适用不适用。 但是，在报表附注中，还是存在需要判断是否适用的情况，例如，报表项目说明中有关QDII基金特有事项的，如果其他基金不适用，就可以省略，而不是在相关表格里填－。另外一些事项是不需列表，但必须声明的，例如，报告期内未发生关联交易的，需要声明。 在实例文档中，若报表中填写“0”的，则也在实例文档中填“0”，若报表中填写“-”或省略，则该元素无需在实例文档中出现（空元素也不要出现）。 5）实例文档中的数值应与Word中填报的一样，或者经过精度约束后一致。 6）关于“-0” 有的数据在按精度四舍五入后为-0.00，对这种情况，从重要性角度考虑，为了便于投资者阅读，一般可直接填写0.00，即可不显示负号。 对实例文档中上下文的书写要求 上下文的命名规则 1） 上下文标识的命名应遵照《证券投资基金信息披露电子化规范（送审稿）》7.3.6节中关于上下文的要求。上下文命名应参照如下要求： C_时间类型标识符_时间 示例：在XXXX基金2007年年度报告中，时间段值上下文元素命名本期是C_duration20071231，上期则是C_duration_200601