上海民办中小学财务计报告格式.docVIP

上海民办中小学财务会计报告格式 根据《上海市教育委员会关于印发上海市民办中小学财务管理办法（修订稿）和上海市民办中小学校会计核算办法（修订稿）》的通知(沪教委财〔2010〕43号)。 注：本次年度检查，各民办中小学、幼儿园在此报告格式或《民间非营利组织会计制度》中，自行选择其中之一填写。自2011年年度检查开始，各民办中小学与幼儿园必须按照此报告格式填写。（一）资 产 负 债 表 会民办中小 01表 编制单位： 年 月 日 单位：元 资 产 行次 年初数 期末数 负债和净资产 行次 年初数 期末数 流动资产： 1 流动负债： 61 货币资金 2 短期借款 62 短期投资 3 应付款项 63 应收款项 4 应付工资 64 预付账款 5 应付出资人回报 65 存 货 8 应交税金 70 待摊费用 9 预收账款 71 一年内到期的长期债权投资 13 预提费用 74 其他流动资产 19 预计负债 77 流动资产合计 20 一年内到期的长期负债 78 其他流动负债 79 长期投资： 21 流动负债合计 80 长期债权投资 22 长期股权投资 26 长期负债： 81 长期投资合计 30 长期借款 82 长期应付款 85 固定资产： 31 其他长期负债 89 固定资产原价 32 长期负债合计 90 减：累计折旧 33 固定资产净值 34 受托代理负债： 91 在建工程 35 受托代理负债 92 文物文化资产 38 固定资产清理 39 负债合计 100 固定资产合计 40 无形资产： 41 净资产： 101 无形资产 42 非限定性净资产 102 其中：办学出资 103 受托代理资产： 49 专用资金 104 受托代理资产 50 分配后结余 110 限定性净资产 111 长期待摊费用： 55 其中：政府补助结余 112 长期待摊费用 56 捐赠结余 113 净资产合计 116 资产总计 60 负债和净资产总计 120 单位负责人： 会计主管： 复核： 制表： （二）业 务 活 动 表 会民办中小02表 编制单位： 年 月 日 单位：元 项 目 行次 本月数 本年累计数 非限 定性 限定性 合计 非限 定性 限定性 合计 政府 补助 社会捐赠 政府 补助 社会捐赠 一、收 入 其中：提供服务收入 政府补助收入 捐赠收入 投资收益 其他收入 8 收入合计 9 二、费 用 10 （一）业务活动成本 其中：基本工资 津贴 奖金 住房公积金 社会保险缴费 福利费 兼职教师薪酬 劳务费 工会经费 折旧 材料费 资料购置费 办公费 印刷费 水电费 9 邮电费 取暖费 交通费 差旅费 会议费 培训费 招待费 租赁费 物业管理费 维修费 医疗费 助学金 绿化费 宣传活动费 税费支出 其他 50 （二）管理费用