开展审计工作的审计办法.docVIP

开展各种类型审计工作的审计办法 一、财务收支审计办法： 1. 各项收入包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、创收收入、下属单位上缴收入、罚没收入和其他各类收入是否按收支两条线进行统一管理、统一核算，是否真实和及时足额到位，有无隐瞒、截留、挪用、拖欠或设置账外账、私设“小金库”等问题。 2. 收费的项目、标准和范围是否合规、合法并报经有关部门批准，收费票据是否规范统一，会计处理是否合规、合法，有无擅自增加收费项目、扩大收费范围、提高收费标准等乱收费、乱集资、乱罚款、自制票据等违规问题。 3. 是否按国家、教育部、省教育厅及学院规定将应上缴的资金及时足额上缴。 各项支出包括财政支出、事业支出、经营支出、自筹基本建设支出和对所属单位的补助支出是否按预算或计划执行，有无超预算、超计划等问题。 . 各项支出是否严格执行国家、上级主管部门和学院有关规定的支出范围、支出标准，有无转移、虚列虚报、违反规定发放钱物和其他违纪违规问题。 . 各项支出所取得的使用效益如何，有无投资失误或损失浪费等问题。专项资金审计的主要内容包括以下几项1. 修建基金、设备购置基金、职工福利基金、学生奖贷基金、勤工助学基金的提取以及学院各单位自行提取或设置的基金是否符合国家及学院的有关规定，是否及时足额提取或拨付到位。 2. 各类专项资金的管理是否合规，是否按照规定的使用单位或用途进行支付或专款专用，使用效益如何。 3. 各类专项资金是否按照规定设置专门的账户进行单独核算，核算是否合规。 1 、了解与记录内部控制； 2 、初步评价控制风险； 3 、实施符合性测试； 4 、评价内部控制的强弱。加强物资招标过程审计监督审查投标单位资格、信誉、经营状况等审查投标价格及中标价格、中标单位。监督招标过程是否客观公正，是否执行公司有关规定。对于招标中出现的投标单位少于两家，投标时拉几个单位当“托”，供货单位轮流坐“庄”，价格相对较高等损害公司利益、暗箱操作的做法，我们及时提出否决意见。 加强合作单位资信情况审计对于公司在ISO9000质量体系监督下的物资采购单位，实行抽查审计.其他单位采取初次报审详查法，坚持无资信证明或情况不明的不审、代理人无代理证书或超出代理权限的不审、合同内容超出该单位经营范围的不审、没有特种行业经营许可证的不审。 加强委托代理人代理权限审计 为了防止合同欺诈，避免合同纠纷，减少经济损失，重点审计以下条款： 　　1.质量、技术标准是否准确。 　　2.计算单位、计量方式、折合方式等是否准确。 　　3.运输、包装费用由谁负担，界限是否明确。 　　4.价款结算是否按招标竞价结果签订合同，本招标产品是否进行询价、比价、市场调查等，价格是否含税。 　　5.付款方式是否符合公司结算规定。 　　6.成套设备及重要备件是否留有质量保证金。 加强合同价格审计，降低采购成本基本分析法指标修正法结果利用法线索筛选法员工年终工作总结【范文一】 　　201x年就快结束，回首201x年的工作，有硕果累累的喜悦，有与同事协同攻关的艰辛，也有遇到困难和挫折时惆怅，时光过得飞快，不知不觉中，充满希望的201x年就伴随着新年伊始即将临近。可以说，201x年是公司推进行业改革、拓展市场、持续发展的关键年。现就本年度重要工作情况总结如下： 　　一、虚心学习，努力工作 　　(一)在201x年里，我自觉加强学习，虚心求教释惑，不断理清工作思路，总结工作方法，一方面，干中学、学中干，不断掌握方法积累经验。我注重以工作任务为牵引，依托工作岗位学习提高，通过观察、摸索、查阅资料和实践锻炼，较快地完成任务。另一方面，问书本、问同事，不断丰富知识掌握技巧。在各级领导和同事的帮助指导下，不断进步，逐渐摸清了工作中的基本情况，找到了切入点，把握住了工作重点和难点。 　　(二)201x年工程维修主要有：在卫生间后墙贴瓷砖，天花修补，二栋宿舍走廊护栏及宿舍阳台护栏的维修，还有各类大小维修已达几千件之多! 　　(三)爱岗敬业、扎实工作、不怕困难、勇挑重担，热情服务，在本职岗位上发挥出应有的作用 　　二、心系本职工作，认真履行职责，突出工作重点，落实管理目标责任制。 　　(一)201x年上半年，公司已制定了完善的规程及考勤制度。201x年下半年，行政部组织召开了年的工作安排布置会议年底实行工作目标完成情况考评，将考评结果列入各部门管理人员的年终绩效。在工作目标落实过程中宿舍管理完善工作制度，有力地促进了管理水平的整体提升。 　　(二)对清洁工每周不定期检查评分，对好的奖励，差的处罚。 　　(三)做好固定资产管理工作要求负责宿舍固定资产管理， 　　对固定资产的监督、管理、维修和使用维护。 　　(四)加强组织领导，切实落实消防工作责任制，为全面贯彻落实“预防为主、防消结合”的方针，公司消防安全工作在上级领导下，