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资产负债表 财务总账表 记账凭证汇总表 会计科目表 科目代码 期初余额 期末余额 总账代码 总账科目 总账账户 1001 100201 6601 1406 1401 2202 1122 60016401 收到晓晓实业货款 6603 计提员工福利费 221102 代扣个人所得税 100202 计提固定资产折旧 库存现金 借 银行存款 建设银行 工商银行 其他货币基金 应收账款 其它应收款 坏账准备 贷 材料采购 固定资产 累计折旧 待处理财产损溢 短期借款 应付账款 应付职工薪酬 221103 221104 应交税费 应交增值税（进项税额） 应交增值税（销项税额） 应交所得税 应交个人所得税 其他应付款 实收资本 盈余公积 本年利润 利润分配 主营业务收入 主营业务成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 所得税 以前年度损益调整 会 计 科 目 表 序号 科目性质 科目代码 总账科目 明细科目 余额方向 账户名称 资 产 类 1001 1002 100201 100202 1015 1122 1231 1241 1401 1406 库存商品 1601 1602 贷 1901 负 债 类 2001 2202 2211 221101 员工工资 员工福利费 保险费 代扣个人所得税 2221 222101 应交增值税22210102 222102 222103 2241 所有者权益类 4001 4101 4103 4104 损 益 类 6001 6401 6405 6601 6602 6603 6801 6901 4103 6602 222102 6801 记账凭证汇总表 日期 凭证号 摘 要 科目代码 账户名称 总账代码 总账科目 借方金额 贷方金额 提取备用金 报销招待费 采购联想开天电脑 1401100202 商品入库 采购EPSON打印机 销售联想启天电脑 结转销售成本 收到霁雪企业部分货款 发放7月份工资 2211 计提8月份保险费 6602 1231 221103 支付8月份保险费 221103 100202 销售联想开天电脑 结转销售成本 支付运输费、装卸费和包装费 6601 100201 宋宏伟报销医疗费 221102 1001 支付展览费和广告费 销售EPSON打印机 李岩借差旅费 1231 销售联想启天电脑 收到欣潋电脑学校部分货款 支付办公费、水电费 6602 李岩报销差旅费 李岩退还现金 采购联想启天电脑 14012202 商品入库 收到霁雪企业部分货款 采购长城DX电脑 支付银行手续费 6603 计提坏账准备 1241 支付瑞光苑电子公司货款 计提8月份员工工资 221101 代扣保险费 221104 222103 交纳个人所得税 1602 结转利润 6001 4103 提取所得税 财 务 总 账 总账代码 总账名称 期初余额 本期发生额 期末余额 借方 贷方 资 产 负 债 表 编制单位：神龙经贸公司 编制日期： 单位：元 资 产 行次 期初数 期末数 负债及所有者权益 行次 期初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 短期借款 减：坏账准备 应收账款净额 应交税费 存货 其他应付款 流动资产合计 流动负债合计 负债合计 固定资产： 所有者权益： 固定资产原值 减：累计折旧 固定资产净值 未分配利润 固定资产合计 所有者权益合计 资产合计 负债及所有者权益合计 ?2009?/?8?/?31 1.00 12.00 2.00 13.00 3.00 14.00 4.00 ￥104,000.00 ￥482,880.00 15.00 5.00 16.00 6.00 ￥630,744.50 ￥982,218.77 17.00 ￥273,559.00 ￥598,364.22 17.00 ￥273,559.00 ￥598,364.22 7.00 18.00 8.00 19.00 9.00 ￥63,070.85 ￥62,067.54 20.00 10.00 ￥63,070.85 ￥62,067.54 21.00 ￥420,256.35 ￥445,922.09 11.00 ￥693,815.35 ￥1,044,286.31 22.00 ￥693,815.35 ￥1,044,286.31 期初数平衡 期初数不平衡 期末数平衡 期末数不平衡 期初数平衡 期末数平衡 关键知识点： 1、定义名称(总账代码、期初余额、期末余额) 2、MAX 函数 3、ABS 函数 4、SUMIF 函数 5、添加批注 .00 1001 1.00 库存现金