杭齿前进：企业层面内部控制应用手册--内部报告.pdfVIP

 杭齿前进                          杭州前进齿轮箱集团股份有限公司  杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 企业层面内部控制 应用手册——内部报告 （经公司二〇〇九年六月三十日第一届董事会第六次审议通过 二○一二年三月二十三日第二届董事会第六次会议审议通过修订） 1 目的 为了促进企业有效报告经营管理信息，揭示生产经营管理过程中存在的主要 问题和风险，及时采取应对措施，依据《企业内部控制基本规范》和国家有关法 律法规、本公司章程及《企业层面内部控制－基本制度》，结合公司实际情况， 制定本应用手册。 2 适用范围 本应用手册适用于本公司及其所属各部门，子公司可以参照执行。 3 定义 3.1 本公司，是指杭州前进齿轮箱集团股份有限公司。 3.2 母公司，是指本公司。 3.3 子公司，是指被母公司控股的子公司。 3.4 内部报告，是指企业内部层级之间传递内部经营管理信息的过程。 3.5  重大事项 本公司所称重大事项是指：  A. 公司的经营方针和经营范围的重大变化；  B. 公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定；  C. 公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重 要影响；  D. 公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况，或者发生大额 赔偿责任；  1    杭齿前进                          杭州前进齿轮箱集团股份有限公司  E. 公司发生重大亏损或者重大损失；  F. 生产经营情况、外部条件或者生产环境发生重大变化（包括产品价格、 原材料采购价格和方式发生重大变化等）；  G. 公司的法定代表人、董事（含独立董事）、1/3 以上监事或者经理发生变 动；董事长或者经理无法履行职责；  H. 持有公司 5% 以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司 的情况发生较大变化；  I. 公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；或者依法进入破产程 序、被责令关闭；  J. 涉及公司的重大诉讼、仲裁，股东大会、董事会决议被依法撤销或者宣 告无效；  K. 公司涉嫌违法违规被有权机关调查，或者受到刑事处罚、重大行政处罚； 公司董事、监事、高级管理人员涉嫌违法违纪被有权机关调查或者采取 强制措施；  L. 新公布的法律、法规、规章、行业政策可能对公司产生重大影响；  M. 董事会就发行新股或者其他再融资方案、股权激励方案形成相关决议；  N. 法院裁决禁止控股股东转让其所持股份；任一股东所持公司 5% 以上股份 被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权；  O. 主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押；  P. 主要或者全部业务陷入停顿；  Q. 对外提供重大担保；  R. 获得大额政府补贴等可能对公司资产、负债、权益或者经营成果产生重 大影响的额外收益；  S. 变更会计政策、会计估计；  T. 因前期已披露的信息存在差错、未按规定披露或者虚假记载，被有关机 关责令改正或者经董事会决定进行更正；  U. 变更公司名称、股票简称、公司章程、注册资本、注册地址、主要办公 地址和联系电话等；  V. 中国证监会股票发行审核委员会、并购重组委员会，对公司新股、可转 换公司债券等再融资方案、重大资产重组方案提出审核意见；  W. 聘任或者解聘为公司审计的会计师事务所；  2    杭齿前进