基础会计应用技能(含实训)共二册 教学课件 作者 杜珊 华跃 靳哲 基础会计应用技能实训答案.docVIP

模拟实训三 填制记账凭证 2009年 凭证 借方 贷方 月 日 字 号 总账科目 明细科目 金额 总账科目 明细科目 金额 4 1 收 1 银行存款 2000000.00 实收资本 天意公司 2000000.00 5 转 1 生产成本 SL798 7500.00 原材料 控制器 6 付 1 管理费用 办公费 1300.00 银行存款（转356） 8 收 2 库存现金 140.00 其他应收款 罗毅夫 8 转 2 管理费用 差旅费 3860.00 其他应收款 罗毅夫 13 付 2 库存现金 86000.00 银行存款（现320） 13 付 3 应付职工薪酬 86000.00 库存现金 16 转 3 其他应付款 乐风商贸 1600.00 营业外收入 17 付 4 应付职工薪酬 养老保险金 24080.00 银行存款（转357） 38098.00 应付职工薪酬 医疗保险金 10320.00 应付职工薪酬 失业保险金 2580.00 应付职工薪酬 工伤保险金 430.00 17 付 4 应付职工薪酬 生育保险金 688.00 26 付 5 管理费用 业务招待费 500.00 库存现金 500.00 模拟实训四 登记日记账 库 存 现 金 日 记 账 2009年 凭证 编号 摘 要 对方 科目 借方 √ 贷方 √ 余额 月 日 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 4 30 期 末 余 额 8 6 5 0 0 5 3 付3 提 取 现 金 银行存款 1 5 0 0 0 0 2 3 6 5 0 0 8 收2 收 取 押 金 其他 应付款 9 0 0 0 0 3 2 6 5 0 0 11 付6 购 买 印 花 税 票 管理费用 2 4 0 0 0 3 0 2 5 0 0 15 付8 借 支 差 旅 费 其他 应收款 2 0 0 0 0 0 1 0 2 5 0 0 17 付9 垫 付 运 费 应收账款 5 0 0 0 0 5 2 5 0 0 18 付10 提 取 现 金 银行存款 4 7 0 0 0 0 0 4 7 5 2 5 0 0 18 付11 发 放 工 资 应付职工薪酬 4 7 0 0 0 0 0 5 2 5 0 0 21 付12 支 付 业 务 招 待 费 管理费用 5 0 0 0 0 2 5 0 0 25 收5 退 回 差 旅 费 余 额 其他 应收款 1 7 0 0 0 1 9 5 0 0 31 本月合计 4 9 5 7 0 0 0 5 0 2 4 0 0 0 1 9 5 0 0 银 行 存 款 日 记 账 开户银行 天津银行津海支行 账号 026-81697064825 2009年 凭 证 编 号 结算方式 摘 要 借方 √ 贷方 √ 余额 月 日 种类 号码 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 4 30 期 末 余 额 1 0 2 1 0 0 0 0 5 1 付1 银汇 021 购 料 7 0 2 0 0 0 0 3 1 9 0 0 0 0 2 付2 转支 259 支 付 广 告 费 6 8 0 0 0 0 2 5 1 0 0 0 0 3 付3 现支 641 提 取 现 金