跟踪审计内部操作手册（初稿3.18）.xls

Sheet1 跟踪审计资料归档明细表 结算审核表 竣工结算资料检查表 竣工验收检查表 监理工作质量检查表 工程安全检查表 工程质量检查表 进度款审核表 签证审核表 工程材料审核表 合同签订审核表 招标投标检查表 制度检查表 项目竣工结算阶段 项目施工阶段 项目前期准备阶段 项目前期准备阶段跟踪审计内容 序号 审计项目名称 检查内容 检查标准 检查结果 备 注 管理制度 被审计单位的工程材料价格审批制度、材料验收制度、签证制度、甲供（控）材管理制度、工程质量管理制度、工程进度管理制度、工程安全管理制度、工程验收制度； 是否健全。 索引号：0001 招标投标 招标公告、招标文件发布前5日，对相关招标材料审核；如设标底，应审核标底 1、应在工程开标前，对招标文件、评标办法、工程量清单、信息发布方式、招标方式等方面进行审计监督；2、标底编制是否合规、真实； 索引号：0002 按照《久泰能源集团招标管理规定》对招标过程进行全程监督 列席工程开标会，监督开标、评标过程，确定招标投标是否全面，运作是否规；对商务标提出建设性意见 合同签订 应在合同初稿形成未签字生效前，审查签订的合同是否严密、合法、合规。 合同是否采用集团下发的合同样本；审查签订的合同是否严密、合法并与招标文件对应 索引号：0003 施工阶段跟踪审计内容 检 查 内容 审 计 结 果 工程材料 材料质量 按合同约定和甲方要求的质量标准 索引号：0004 材料价格询价 1、如果合同为总包价，跟踪审计主要以材料是否与合同中承诺一致予以确定；2、如果合同以最终决算价为基础，跟踪审计需对进场材料的产地、规格等内容进行复核并按集团采购规定予以会签确认；若材料是建设方自行购买，则需按集团响应采购规定予以会签确认； 甲供材数量 施工单位申报数量、领用数量、工程预算数量比较 经济签证 参与图纸会审；按照集团签证管理审核 索引号：005 工程进度款 进度款 是否按合同约定申报；是否按合同约定付款；审核申报工程量。 索引号：0006 需建进度款台帐 工程质量 施工质量 查阅质量监督部门对工程使用的设备、材料、构配件的检测结果；对已完工或在建工程质量抽查；可采用观察、询问、测试等方法进行 索引号：0007 工程安全 脚手架搭设 索引号：0008 监理工作质量 按照监理日志和监理出勤进行 索引号：0009 竣工结算阶段跟踪审计内容 1、 竣工验收 工程验收 按照各子公司关于项目竣工验收的规定及工程施工规范验收程序进行工程验收，并跟踪验收所提出问题的整改落实情况，及时向各子公司负责人反馈结果 索引号：0010 竣工结算资料报送 竣工资料报送 是否按《久泰能源集团工程项目审计管理规定》要求，及时上报竣工结算资料 索引号：0011 竣工结算 工程量 根据定额规定、工程量计算规则对工程量的真实性进行审核 索引号：0012 定额的适用性；价目表、费用定额的适用性 根据合同的约定：1、审查价目表的采用，人工单价的调整；2、重点审计结算中各项费用的计取比例、计算基础是否符合规定等。3、结算选用的定额是否正确；相关的定额子目套用是否合理，；结算单价是否与中标时的报价相一致；定额换算是否合理。 调价材 调价材的价格审批手续是否真实、齐全；甲供材结算手续时候按合同约定或者按甲供材管理规定执行；调价材或甲供材进入结算的方式是否合理 跟踪审计资料归档 档案管理 跟踪资料是否装订齐全并归档 索引号：0013 制度检查表 被查项目： 编制人： 检查时间： 复核人： 页 序 号 项目名称 检查情况 反馈情况 被检查单位负责人 材料价格审批制度 材料验收制度 签证、设计变更制度 甲供（控）材管理制度 工程质量管理制度 工程进度管理制度 工程安全管理制度 工程验收制度 招标投标检查表 检查期间： 招标文件审核 标底审核 开标监督并对商务标提出建议 基建合同审核检查表 页 合同样本 合同条款 合同审核流程 工程材料检查表 材料价格审核 甲供（控）材管理 经济签证检查表 索引号：0005 图纸会审 进度款与进度是否匹配 工程进度款审核检查表 申报程序 进度款数额审核 经济签证审核 工程质量检查表 检查名称 检查节点 检 查 标 准 检查数据 频率 检查方式 基础部分 原始地坪 自然坪标高 现行《建筑工程施工规范》 附001 1次 自检 基坑 坑底标高、上下口尺寸 附002 土石方 石质基坑开挖方式、出渣方式；土石方外运方式、运距 附003 桩基 钢筋规格及布置；1、灌注桩：孔深度、孔径；2、预制桩：桩长 附004 每孔1次 基础防水 防水层材料、厚度 附005 基础模板 模板材质、支撑材质 附006 每构件1次 基础砼浇筑 砼品种