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浅论煤炭企业资源扩张中法律风险的识别 周纯伟 近年来，煤炭企业对外资源扩张十分普遍，国内众多大型煤炭企业集团几乎都实施了煤炭资源扩张行为。实事求是地讲，煤炭企业资源扩张既顺应了国家调整煤炭产业结构、转变煤炭行业发展方式、提高煤炭行业科学发展水平的客观要求，同时也是煤炭企业自身发展的需要，因为煤炭企业作为一个资源性企业，拥有煤炭资源是企业生存发展的基本前提。因此，政策要求和企业需要决定了煤炭企业对外资源扩张是不可避免的，是煤炭企业发展的一个根本战略。 当然，具体到资源扩张行为中，资源的占有方式是多种多样的，但无论是哪一种占有方式，其中都蕴含着大量的法律风险，本文仅从煤炭企业资源扩张两种常见形式的角度，去探寻在煤炭企业资源扩张过程中对法律风险的识别。 一、煤炭企业资源扩张的两种常见形式 （一）股权收购式扩张 股权收购式扩张是指扩张煤炭企业（收购方）通过收购目标煤炭企业（被收购方）的股权，达到直接或间接占有煤炭资源的扩张形式。股权收购后，可能出现两种情况，一是扩张煤炭企业收购目标煤炭企业全部股权后，注销目标煤炭企业法人资格，目标煤炭企业不复存在，煤炭资源直接归属于扩张煤炭企业占有，原目标煤炭企业的债权债务、人员亦归扩张煤炭企业承继；二是扩张煤炭企业成为目标煤炭企业的股东（控股或参股），目标煤炭企业继续存在，煤炭资源占有使用主体不发生变化，债权债务及人员仍在目标煤炭企业。 （二）资产购买式扩张 资产购买式扩张是指扩张煤炭企业（购买方）通过购买目标煤炭企业（被购买方）的企业资产（主要指探矿权或采矿权）或者从国家国土资源管理部门购买矿业权的扩张形式。扩张煤炭企业获取矿业权以后，再按照相关法律法规实施煤炭资源开采利用。资产购买式扩张不涉及交易双方企业组织形式的变化，也不涉及目标煤炭企业债权债务及人员的移转。 二、资源扩张中法律风险的识别 实践中，无论是股权收购式扩张，还是资产购买式扩张，我们都必须对其中蕴含的法律风险进行准确有效地识别，这是一项十分重要的前提工作，因为它关乎煤炭资源扩张的最终效果。因此，对于煤炭企业资源扩张而言，始终高度重视法律风险的识别就成为煤炭资源扩张中一堂必修课。 具体来讲，资源扩张中面临的主要法律风险包括： （一）目标煤炭企业的矿业权属风险 实践中，存在目标煤炭企业与矿业权属证照权利人不符以及证照过期等问题，给扩张煤炭企业的资源占有带来潜在的法律风险。我们知道，在法律上，确定煤炭资源矿业权属的证明是探矿权证和采矿权证。从一定意义上讲，煤炭资源扩张就是获取探矿权证和采矿权证。因此，对于扩张煤炭企业而言，在对目标煤炭企业进行尽职调查时，首要的一点就是要搞清楚探矿权证和采矿权证的登记事项，如权利人、资源范围和有效期限等事项。 （二）目标煤炭企业的工商登记风险 1、企业的主体资格 企业前置审批许可证件、批准文件是否合法有效，是否参加年检及对变更事项进行及时登记，以保证企业为符合法律法规规定的合法经营主体，具备开展生产经营活动的资格和能力。 2、股东资格及出资 股东资格是否符合《公司法》的相关规定，股东之间关系，股东出资是否实际到位，有无虚假出资及抽逃出资情况，有无合格中介机构依法出具的验资报告。 3、股东变化 股东变化是否按照《公司法》及其他相关法律法规的规定履行了正常程序，签订了相关股权转让协议及批准手续，是否进行了工商变更登记，实际股东与工商登记股东是否相符。 （三）目标煤炭企业的经营方式风险 企业有无承包经营和转包经营行为，如存在承包或转包经营的情况，搞清承包人、转包人情况及与登记经营者的关系，双方之间有无承包、转包协议及其权利义务的约定。 （四）目标煤炭企业的债务风险 1、企业借款及抵押、担保债务 企业借款的数额、利率、期限、贷款行、借款转移等情况，抵押财产范围、数额，为第三方提供担保的担保数额、担保方式、期限等情况。 2、经济合同债务 企业生产经营中签订履行的各类经济合同，正在履行的、未履行的各类合同明细、标的额、合同对方、现存状态等等。 3、诉讼中的债务 以目标煤炭企业为当事人的各类诉讼仲裁案件中涉及企业的债务，案件名称、受案法院、当事人各方、争议标的、处理现状等等。 4、侵权债务 在生产经营过程中造成侵害他方合法权利，但未进入司法程序，却存在潜在赔偿可能性的违法行为的情况，特别要注意采煤塌陷和违法占地造成的损害赔偿。 5、遗漏债务 扩张煤炭企业在尽职调查过程中因目标煤炭企业故意或过失未予告知的其他债务。 （五）目标煤炭企业的各类权证风险 即证照是否齐全、有效和相符。开办经营煤炭企业的企业法人营业执照、税务登记证、组织机构代码证、采矿许可证、安全生产许可证、煤炭生产许可证、煤炭经营资格证、矿长安全资格证、矿长资格证、排污许可证等主要证照是否齐全。此外，目标煤炭企业从事其他需要政府许可的经营活动的相关证照是否