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现金流量表工作底稿 合并现金流量表 已审所有者权益变动表 已审会计报表 2012试算平衡表 2012母公司权益法调整 2012合并抵销 2011试算平衡表 2011母公司权益法调整 2011合并抵销 4、其他 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 1、提取盈余公积 2、对所有者（或股东）的分配 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 单位：人民币元 编制人： 复核人： 补贴收入 现金流入小计 经营活动产生的现金流量净额 序号 索引号 调整内容 调整科目 明细项目 借方 贷方 备注 索引号： 复核人： 页 次： 项 目 数据来源 审计调整数 审定数 备注 具体项目 期初数 期末数 现金流 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 主营业务收入 其他业务收入 销项税 应收账款减少 应收账款减少 应收票据减少 预收账款增加 以非现金资产抵偿债务而减少的应收账款和应收票据 核销的坏账损失及坏账准备计提数 票据贴现利息 业务收入中的非货币收入（非货币性资产） 合计 收到的税费返还 收到的增值税返还 收到的消费税返还 收到的营业税返还 收到的所得税返还 收到的教育费附加返还 收到的其他与经营活动有关的现金 罚款收入 流动资产损失中收到的现金赔偿收入 其他应付款中收到的代收代付、押金等现金收入 财务费用中的利息收入 其他应收款的减少 其他应付款的增加 应收补贴款的减少 购买商品、接受劳务支付的现金 销售成本 其他业务支出 本期增值税进项税额 存货增加 应付账款减少 应付票据减少 预付账款增加 以非现资产抵偿债务而减少的应付账款和应付票据 生产成本中直接工资及相关人工支出 制造费用中直接工资及相关支出 制造费用中的累计折旧 其他业务支出中无形资产摊销等 支付给职工以及为职工支付的现金 生产成本中的相关支出 制造费用中的相关支出 营业费用中的相关支出 管理费用中的相关支出 应付工资减少 应付福利费减少 其他应收款相关项目增加 其他应付款相关项目减少 合计 支付的各项税费 应交增值税（已交增值税） 本期已交所得税 消费税 营业税 教育费附加 资源税 土地增值税 房产税 土地使用税 车船使用税 印花税 个人所得税 支付的其他与经营活动有关的现金 管理费用中的有关现金支出 本栏列明具体项目内容及金额 营业费用中的有关现金支出 同上 营业外支出中有关现金支出 财务费用中列支的手续费 其他应付款的减少 待摊费用的增加 为管理费用调节项目 预提费用的减少 上划的利润总额 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 收回短期投资收到的现金 收回长期股权投资收到的现金 收回长期债权投资本金收到的现金 取得投资收益所收到的现金 短期投资收益收到的现金 长期股权投资收益收到的现金 长期债权投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 处置固定资产收回的现金 处置无形资产收回的现金 处置其他长期资产收回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 收到购买股票价款中已宣告但尚未领取的现金股利 收到购买债券价款中已到付息期但尚未领取的利息 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 购建固定资产支付的现金 购建固无形资产支付的现金 购建其他长期资产支付的现金 投资所支付的现金 取得现金等价物以外的短期投资支付的现金 长期股权投资支付的现金 长期债权投资支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 购买股票价款中已宣告但尚未领取的现金股利 购买债券价款中已到付息期但尚未领取的利息 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 发行债券收到的现金 发行股票收到的现金 借款所收到的现金 短期借款收到的现金 长期借款收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 收到的现金捐赠 偿还债务所支付的现金 偿还短期借款本金 偿还长期借款本金 偿还债券本金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 分配现金股利、利润 偿还短期借款利息 偿还长期借款利息 偿还债券利息 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金捐赠支出 支付融资租赁费 发行股票、债券支付的审计、咨询等 费用 合计 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量小计 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 补 充 资 料 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 合并报表使用 计提的资产减值准备 坏账准备 短期