审计事项数据字典(行).xlsVIP

境外审计事项数据字典（试行） 经济责任审计事项数据字典（试行） 外资运用审计事项数据字典（试行） 资源环保审计事项数据字典（试行） 固定资产投资审计事项数据字典（试行） 社会保障审计事项数据字典（试行） 企业审计事项数据字典（试行） 金融审计事项数据字典（试行） 税收审计事项数据字典（试行） 海关审计事项数据字典（试行） 预算执行审计事项数据字典（试行） 审计事项专业审计分类 审查存款是否是由企业的贷款派生出来，贷款的目的是否是为银行完成考核任务，即通常所说的虚存虚贷 存款合规性 审查个人储蓄存款是否以对公存款名义存入对公账户，目的是否是逃避利息税 存款资金流动合规性 审查存款资金异常流动情况，是否存在大量的对公转对私等现象，深入挖掘该现象中隐藏的违法违规事实 现金提取合规性 审查大额现金提取业务，是否存在出借账户等现象，深入挖掘该现象中隐藏的违法违规事实 存款利息正确性 审查存款利息计算是否正确 二、贷款 贷款质量真实性 审查是否存在人为调整贷款分类，影响贷款质量的现象 贷款涉嫌诈骗 审查是否存在利用虚假资料申请贷款并将贷款转移、隐匿或占为己有，涉嫌贷款诈骗的现象 贷款主体合规性 审查贷款主体，是否符合《贷款通则》等相关法律法规的要求 担保主体合规性 审查担保主体，是否符合《担保法》等相关法律法规的要求 贷款项目合规性 审查贷款项目，是否已获得相关部门的审批，是否已取得所有批准要件 贷款授信合规性 审查银行向客户贷款过程中是否存在违反相关法律法规的现象 贷款投向合理性 审查贷款投向是否符合国家相关政策 贷款实际用途合规性 审查贷款实际用途，是否被挪用，尤其是被转入证券或房地产市场的现象 贷款核算合规性 审查贷款核算科目，重点关注在流动资金贷款科目下核算房地产开发贷款的现象 贷款利息正确性 审查贷款利息计算是否正确 贷款核销合规性 审查贷款核销是否符合相关规定，贷款核销过程中是否有违法违规现象 三、支付结算 承兑汇票贸易背景真实性 审查所开具承兑汇票是否具有真实贸易背景 信用证贸易背景真实性 审查所开具的信用证是否具有真实贸易背景 结汇资金使用合规性 审查结汇资金用途，重点关注结汇资金被转入证券市场或房地产市场的现象 四、银行卡 借记卡管理规范性 审查借记卡管理是否规范 贷记卡管理规范性 审查贷记卡管理是否规范 五、中间业务 担保类业务合规性 审查担保类业务合规性 承诺类业务合规性 审查承诺类业务合规性 交易类业务合规性 审查交易类业务合规性 代理类业务合规性 审查代理类业务合规性 六、清算业务 联行往来合规性 审查联行往来款项合规性和存在的深层次问题 同业往来合规性 审查同业往来款项合规性和用途 七、会计报告 业务状况表真实性 审查业务状况表真实性 损益表真实性 审查损益表真实性 资产负债表真实性 审查资产负债表真实性 现金流量表真实性 审查现金流量表真实性 利润及利润分配表真实性 审查利润及利润分配表真实性 会计报表附表真实性 审查会计报表附表真实性 八、其他业务 损益真实性 审查损益真实性 固定资产管理 审查固定资产管理情况 抵债资产管理 审查抵债资产管理和处置情况 同业拆借合规性 审查同业拆借资金合规性和用途 （一）财政部门组织预算执行审计 （二）部门预算执行审计 （三）财政专项审计 （一）国家税收审计 （二）地方税收审计 （一）商业银行审计 （二）证券公司审计 （三）保险公司审计 （四）政策性银行审计 （五）其他金融机构审计 五、企业审计 （一）社会保险审计 （二）社会福利审计 （三）社会救助审计 （四）住房公积金审计 （五）其他社保审计 （一）资源审计 （二）党政部门主要负责人经济责任审计 （三）国有企业法定代表人经济责任审计 （一）联合国审计 （二）境外中资经营性机构审计 （三）驻外使领馆等非经营性机构审计 （四) 援外项目审计 一、证券经纪业务 佣金合规性 审查证券公司对佣金的分配情况 客户管理合规性 审查证券公司对客户信息的管理和维护情况 二、证券投资业务 三、基金管理业务 四、股票承销业务 五、债券承销业务 六、资产管理业务 七、资金业务 客户保证金管理合规性 审查证券公司对客户保证金的管理情况 入市资金合规性 审查客户资金异常流动情况以及异常流动资金的来源 挪用客户股票配售权 审查证券公司是否挪用客户股票配售权牟利 一、财务收支 会计报表的真实性 审查保险公司会计报表 收入和支出的真实性、合规性 审查保险公司收入和支出 固定资产核算合规性 审查保险公司固定资产管理情况 保户储金管理合规性 审查保险公司对保户储金的管理情况 二、业务经营 承保合规性 审查保险公司承保业务情况 保险理赔合规性 审查保险公司理赔情况 虚报冒领 归集基本情况分析 自行归集公积金 公积金存款户管理不规范 包括乱开户等问题 包括归集标