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BB052(印刷版-挂网) 中华人民共和国 企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类） 税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称： 金额单位：人民币元(列至角分) 项　　　　目 行次 累计金额 应纳税所得额的计算 按收入总额核定应纳税所得额 收入总额 1 　 税务机关核定的应税所得率（ %） 2 　 应纳税所得额（1行×2行） 3 　 按成本费用核定应纳税所得额 成本费用总额 4 　 税务机关核定的应税所得率（ %） 5 　 应纳税所得额[4行÷（1－5行）×5行] 6 　 按经费支出换算应纳税所得额 经费支出总额 7 　 税务机关核定的应税所得率（ %） 8 　 换算的收入额[7行÷（1－8行）] 9 　 应纳税所得额（8行×9行） 10 　 应纳所得税额的计算 税率（25%） 11 　 应纳所得税额（3行×11行或6行×11行或10行×11行） 12 　 减免所得税额 13 　 应补（退）所得 税额的计算 已预缴所得税额 14 　 应补（退）所得税额（12行－13行－14行） 15 　 谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人（签字）： 年 月 日 纳税人公章： 代理申报中介机构公章： 主管税务机关受理专用章： 会计主管： 经办人： 受理人： 经办人执业证件号码： 填表日期： 年 月 日 代理申报日期： 年 月 日 受理日期： 年 月 日 国家税务总局监制 (版本号：201101)  中华人民共和国企业所得税月(季)度 预缴纳税申报表(B类)填写说明 一、本表为按照核定征收管理办法（包括核定应税所得率和核定税额征收方式）缴纳企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。其中：核定应税所得率的纳税人按收入总额核定、按成本费用核定、按经费支出换算分别填写。 二、本表表头项目： 1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属季度最后一日。 企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当季开始经营之日至所属季度的最后一日。 2、“纳税人识别号”：填写税务机关核发的税务登记证号码（15位）。 3、“纳税人名称”：填写税务登记证中的纳税人全称。 三、具体项目填写说明 1、第1行 “收入总额”：按照收入总额核定应税所得率的纳税人填写此行。填写本年度累计取得的各项收入金额。 2、第2行“税务机关核定的应税所得率”：填写主管税务机关核定的应税所得率。 3、第3行“应纳税所得额”：填写计算结果。计算公式：应纳税所得额=第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定的应税所得率”。 4、第4行 “成本费用总额”：按照成本费用核定应税所得率的纳税人填写此行。填写本年度累计发生的各项成本费用金额。 5、第5行“税务机关核定的应税所得率”：填写主管税务机关核定的应税所得率。 6、第6行“应纳税所得额”：填写计算结果。计算公式：应纳税所得额=第4行 “成本费用总额”÷（1-第5行“税务机关核定的应税所得率”）×第5行“税务机关核定的应税所得率”。 7、第7行“经费支出总额”：按照经费支出换算收入方式缴纳所得税的纳税人填写此行。填写累计发生的各项经费支出金额。 8、第8行“经税务机关核定的应税所得率”：填写主管税务机关核定的应税所得率。 9、第9行“换算的收入额”：填写计算结果。计算公式：换算的收入额=第7行“经费支出总额”÷（1-第8行“税务机关核定的应税所得率”）。 10、第10行“应纳税所得额”：填写计算结果。计算公式：应纳税所得额=第8行“税务机关核定的应税所得率”×第9行“换算的收入额”。 11、第11行 “税率”：填写《企业所得税法》第四条规定的25%税率。 12、第12行“应纳所得税额” （1）核定应税所得率的纳税人填写计算结果： 按照收入总额核定应税所得率的纳税人，应纳所得税额=第3行“应纳税所得额” ×第11行“税率” 按照成本费用核定应税所得率的纳税人，应纳所得税额=第6行“应纳税所得额