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深圳证监局上市公司监管工作通讯 二○一五年第一期，总第五期 【监管概况】编者按：为加强深圳证监局与辖区上市公司间的沟通交流，通报上市公司监管信息，便于上市公司及有关人员掌握上市公司监管动态，搭建上市公司间的互动平台，自2014年5月起深圳证监局上市公司监管处不定期编印《上市公司监管工作通讯》并在深圳证监局网站上发布。《上市公司监管工作通讯》设立了“辖区概况”、“工作动态”、“监管研究”、“监管政策学习”、“监管瞭望”、“监管案例”等栏目。欢迎上市公司积极投稿：liu_hh@csrc.gov.cn。 【辖区概况】 上市公司基本信息 截至2015年4月17日，深圳辖区共有上市公司192家，其中上交所主板公司14家，深交所主板公司60家，中小企业板公司74家，创业板公司44家。截至2015年4月17日，辖区192家上市公司中共176家公司披露了2014年业绩情况，其中125家披露了2014年年报,另有50家公司披露了业绩快报,1家公司在上市公告书中披露了经会计师审阅的财务数据。176家公司中业绩增长的有121家，业绩下降的有55家；业绩增长的公司中有6家公司由亏转盈。 辅导企业基本信息 截至2015年4月17日，深圳辖区在辅导期的拟发行公司65家；已出具辅导报告在证监会审核公司62家，已过会未发行的3家。 【工作动态】 深圳证监局再次组织召开业绩预告编制经验交流会 业绩预告是投资者做出投资决策的重要信息，但近年来辖区多家公司出现业绩预告修正的情况。在坚持严格执法、对有关公司和责任人员进行严格问责的同时，深圳证监局搭建交流平台、提供培训服务作为提升上市公司业绩预告编制质量的一个重要途径。继2014年5月首次组织召开“深圳上市公司业绩预告编制经验交流会”，3月30日，深圳证监局再次召开了2015年“深圳上市公司业绩预告交流会”，127家公司181人报名参加交流会。 会上，深圳证监局通报了辖区上市公司2014年业绩预告修正情况，对导致业绩修正的主要事项、产生的原因进行了分析，并进一步明确了监管要求。深圳信立泰药业股份有限公司（以下简称“信立泰”）和天健会计师事务所（以下简称“天健所”）分别介绍了业绩预告编制过程中应注意的事项。信立泰从夯实财务会计基础工作、重视预算和关注生产过程、及时研判外部环境变化、对监管法规保持敬畏心理四个层面，介绍了自身业绩预告编制经验。天健所则从审计师角度，在对全国上市公司2014年业绩预告修正原因梳理的基础上，剖析了业绩修正的常见原因，建议公司在编制业绩预告时，除应考虑公司内部经营状况、发展战略、外部环境，以及其他偶发性事项的影响外，还应持续改进财务会计基础工作，确保收入成本、股权投资、资产减值、或有事项等重大事项会计核算的规范性。此外，参会公司就业绩预告编制工作中存在的问题还进行了互动问答和讨论。 深圳市金融办会同深圳证监局《关于利用资本市场促进深圳产业转型升级的指导意见》2015年4月1日，深圳市金融办会同深圳证监局，联合深圳市发改委、经贸信息委、国资委、前海管理局、创投办发布了《关于利用资本市场促进深圳产业转型升级的指导意见》。《指导意见》共六个部分，对新兴产业企业进入资本市场、并购重组、国资国企转型升级、利用前海资源、市场机构业务创新、产学研资对接等提出了指导意见。主要内容包括： 一是支持建立各部门紧密配合的上市协调机制，全过程服务新兴产业企业进入资本市场。将建立利用多层次资本市场企业统一后备资源库，统筹做好新兴产业企业进入资本市场服务工作，加大对后备企业的培育指导和服务。 二是支持企业利用并购重组机制提升产业层级，发挥产业基金、支付工具等的引导作用。将进一步发挥深圳创业投资引导基金的引领作用，推动产业并购基金在深圳集聚，加强并购重组相关的社会保障安排。 三是推进符合国家和市产业政策导向的市属国资国企进行产业转型升级，推进市属国资国企利用资本市场实施混合所有制改革，加快新兴产业国资国企股份制改革进度，进一步健全国资监管与证券监管的沟通协调机制。 四是进一步推进前海在资本市场开放创新，加强与香港资本市场加强互通互联，鼓励企业利用前海政策优势，通过“走出去”和“引进来”实现产业层次提升。 五是鼓励市场机构围绕产业转型升级创新业务方式，加大深圳区域债券市场发展支持力度，解决中小企业融资难问题，鼓励市场机构针对深圳企业创新创业特点，发展资产证券化业务。 六是优化产学研资对接机制，提升企业转型升级过程中技术、信息和资本结合效率。探索建立由政府、银行、股权投资公司、融资担保公司等机构组成的新兴产业投融资体系，推动优化企业转型升级资金投入机制。支持、引导各类创投基金加大对深圳初创期、早中期项目的投资力度，为大众创新创业提供展示平台。 近年来中小企业私募债券（以下简称私募债）等公司债券的违约风险事件引起了社会的广泛关注。