管理学院 国际贸易系（国际商务单证师、理财规划师）.ppt

第四章 汇付与托收 第四章 汇付与托收 第一节 汇付 第二节 托收 第一节 汇付 汇付的含义及当事人 汇付的方式及支付程序 汇付在国际贸易中的运用 汇付的性质与特点 三、汇付的方式 电汇 信汇 票汇 （一）电汇：Telegraphic Transfer，T/T） 1、电汇的概念 由汇款人委托汇出行用电报、电传、环球银行间金融（SWIFT）等电讯手段发出付款委托通知书给收款人所在地的汇入行，委托它将款项解付给指定的收款人。  说明： ①汇款人填写电汇申请书，并向汇出行付款 ②汇出行向汇款人出具电汇回执； ③汇出行拍发电传、电报或SWIFT给汇入行； ④汇入行核对密押后将电汇通知书送收款人 ⑤收款人将收款收据盖章，交给汇入行； ⑥汇入行解付汇款给收款人； ⑦ 汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行。 （二）信汇 （Mail Transfer，M/T） 1、信汇的概念  汇出行应汇款人的申请，使用信汇委托书或支付通知书，通过邮政航空信件方式寄发给汇入行。汇入行核对签字或印鉴后，经审核无误后付款给收款人。 （三）票汇（Banker‘s Demand Draft， D/D） 1、票汇的含义 票汇是汇出行应汇款人的申请，开出银行即期汇票交汇款人，由其自行携带出国或寄送给收款人凭票取款的汇款方式。 2、票汇的业务流程： 利用汇款结算方式诈骗的案例 2005年3月18日，国内某外贸公司（卖方）与香港D商社（买方）经中间人介绍签订了一份金额为10万美元的贸易合同，结算方式：即期不可撤销信用证。 然而，临近约定的装运期前一周，对方才告知“因开证行与卖方银行并无业务代理关系，故此证已开给有代理关系的某地银行转交”。此时，船期已到，此航线每月只有一班船，若错过则要推迟至下一个月才能装船，这样，将造成利息和费用的损失。这时，港商提出改用电汇方式把货款汇来，以促成该笔生意。鉴于以上情况，卖方只好同意并要求对方提供汇款凭证传真件，确认后马上发货。次日，港商便传来了银行的汇款凭证，卖方财务人员持该汇款传真件到银行核对签字无误后，以为款项已汇出，便放心地安排装船。但出运后10多天，卖方才发觉货款根本未到账，大呼上当。 原来，该港商资信甚差，经营作风恶劣，瞄准卖方急于销货的心理，玩弄花样，先购买一张小额汇票，涂改后，再传真过来，冒充电汇凭证，蒙骗卖方，使其遭受重大的经济损失。 有益启示： 第一、做外销工作要掌握国际金融和国际结算知识，提高防诈骗风险意识。 第二、注意搞好客户资信调查，切实了解对方身份状况。 第三、大力加强各方联系和协作，及时打击遏制诈骗活动。 四、汇付在国际贸易中的运用 预付货款——指进口商先将部分或全部货款汇交给出口商，出口商收到货款后发货。 货到付款——指在签定合同后，出口商先发货，进口商收到货物将货款汇交出口商。 凭单付款——指进口方通过银行将款项汇给出口方所在地银行（汇入行），并指示该行凭出口方提供的某些商业票据或某种装运证明把货款付给出口方。 五、汇付的性质和特点 第二节 托收 托收的含义及其当事人 托收的种类及支付 程序 托收的性质特点 托收利弊分析 托收的注意问题 二、托收的种类及支付程序 （一）托收的种类 （1）付款交单 出口人的交单是以进口人的付款为条件 （documents against payment,D/P） （2）承兑交单 出口人的交单是以进口人在汇票上承兑为条件（documents against acceptance,D/A） ①即期付款交单（D/P at sight） 是指出口人发货后开具即期汇票连同商业单据，通过银行向进口人提示，进口人见票后立即付款，进口人在付清货款后向银行领取商业单据。 ②远期付款交单（D/P after sight） 是指出口人发货后开具远期汇票连同商业单据，通过银行向进口人提示，进口人审核无误后即在汇票上进行承兑，于汇票到期日付清货款后再领取商业单据。 思考：在远期付款交单的情况下，如果付款期限晚于到货期限，买方为抓住有利时机转售货物，可以采取哪些方法？ 三、托收的性质特点 托收是基于商业信用，托收方式是以进口人为付款人。银行只以委托人的代理人行事，并无检查单据及保证付款的责任；如遭进口商拒付，除非另有规定，银行无提货和代为保管货物的义务； 四、托收的利弊分析 对买方有利： 免去开信用证的手续，不必预付银行押金，减少费用支出； 若采用远期付款交单和承兑交单，还可以享受借单提货和承兑交单提货的融资便利。 对卖方不利： 先发货后付款，收汇风险大（D/A大于D/P）； 货物被拒收的被动； 支付托收费用； 无单放货风险（特别是FOB条件下）。 五、采用托收方式应注意问题 （1） 调查和考虑进口商的资信情