保龄宝：内部控制自我评估报告 2011-03-18.pdfVIP

保龄宝生物股份有限公司 内部控制自我评估报告 为了进一步加强和规范公司内部控制，提高企业经营管理水平，公司依据《公 司法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指导》 等有关法律法规和规范性文件，不断完善公司治理结构，健全内部控制体系，确保 了公司的稳健经营。公司董事会在全面核查的基础上，对2010 年度内部控制情况进 行评价如下： 一、公司建立内部控制的目标和遵循的原则 （一）公司内部会计控制的目标 1、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。 2 、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资 产的安全、完整。 3、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。 （二）制定公司内部控制所遵循的原则 1、内部控制符合国家有关法律法规和财政部《内部会计控制规范——基本规范 （试行）》等相关文件的要求和公司的实际情况。 2 、内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，任何单位和个人都不得拥有超越内 部控制的权力。 3、内部控制涵盖公司内部各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的 关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 4 、内部控制保证公司内部岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相 容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。 5、内部控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。 6、内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不 1 断修订和完善。 二、公司内部控制制度的有关情况 公司2010 年12 月31 日与财务报表相关的内部控制制度设置和执行情况如下： （一）公司的内部控制要素 1、控制环境 控制环境的好坏直接决定着公司其他控制能否实施以及实施的效果。公司的控 制环境反映了管理层和董事会关于内部控制对公司重要性的态度。本公司作为上市 公司，一直本着规范运作的基本思想，积极地创造良好的控制环境，主要表现在以 下几个方面： （1）对诚信和道德价值观念的沟通与落实 诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的 设计和运行。公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工手册》等一系 列的内部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将其多渠道、全 方位地得到有效地落实。 （2 ）治理层的参与程序 治理层的职责在公司的章程等方面已经作出了明确规定。治理层通过其自身的 活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结 果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合 理，执行是否有效。 （3 ）管理层的理念和经营风格 公司由管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督。董事 会、审计委员会或类似机构对其实施有效的监督。管理层对内部控制包括信息技术 控制、信息管理人员以及财务会计人员都给予了高度重视，对收到的有关内部控制 弱点及违规事件报告都及时做出了适当处理。本公司秉承“科技领先、以人为本” 的经营理论，规范、稳健的经营风格，诚实守信、合法经营。 （4 ）组织机构 2 公司按照上市公司及证监会的有关法规的要求建立了股东大会、董事会、监事 会以及在董事会领导下的经营班子，公司董事会七名董事中，有三名独立董事。同 时，公司指定专门人员负责内部稽核，保证相关内部控制制度的贯彻实施。三会一 层均分别制定了详尽的议事规则，严格按照公司章程的规定履行各自职责。公司内 部按销售渠道设立了国内部销售部、国际贸易部、战略客户部等销售部门，按产品 工艺成立了果葡糖浆车间、功能糖车间、赤藓糖醇车间、聚葡萄糖车间、淀粉车间 等生产车间，设置了研发部、供应链中心、检测分析中心、品控部、人力资源部、 机电设备部、企管部、办公室、财务部、审计部、董事会办公室等多个职能部门， 形成了完整、有效的经营管理框架，为公司的规范运作、长期健康发展打下了坚实 的基础。 （5 ）职权与责任的分配 公司已根据公司章程的规定以及组织结构