合加资源2006年年度财务报告之审计报告.pdfVIP

审 计 报 告 大信审字(2007)第 0319 号 合加资源发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的合加资源发展股份有限公司（以下简称“贵公司”） 财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2006 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、 2006年度的现金流量 表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管 理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选 择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表 编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基础。 1 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》 的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2006 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：索保国 中 国·武 汉 中国注册会计师：陈立新 2007 年 4 月 12 日 2 合加资源发展股份有限公司 会计报表注释 一、公司概况 合加资源发展股份有限公司(以下简称“公司”)原名“国投原宜磷化股 份有限公司”,是经湖北省体改委鄂改[1993]30号文批准，由原湖北原宜经 济发展（集团）股份有限公司以定向募集方式改组设立的股份有限公司。1998 年1月15日，经中国证监会证监发字[1997]497号和证监发字[1997]498号 文批准，公司在深圳证券交易所上网发行 3500 万股普通股，并于同年 2 月 25 日挂牌上市，发行后注册资本为人民币 13,961 万元。 公司经1998年度股东大会审议批准，以总股本13,961万股为基数，向 全体股东每 10 股送 3 股，股本增至 18,149.3 万股。1998 年更名为“国投 原宜实业股份有限公司”。 2003 年 2 月 20 日，因连续三年亏损，公司股票被暂停上市。 2003 年 8 月，公司更名为“国投资源发展股份有限公司”，并于 2003 年 10 月 30 日办妥相关变更手续。 2003 年 10 月 28 日，公司股票恢复上市并实施警示存在中止上市风险 的特别处理。2004 年 4 月,撤消退市风险警示及特别处理。 2005 年 4 月，公司更名为“合加资源发展股份有限公司”，并于 2005 年 5 月 20 日办妥相关变更手续。 2006年 1月23日，公司召开股权分置改革股东大