09保荐人考试《投行业务》模拟试题及答案解析(一).pdfVIP

2009 年保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务专业》模拟题（一）及答案解析 一、单选题(每小题：1.0 分) 1、一般来说，投入上市公司的无形资产不能超过公司总股本的 20％。对于高科技公司，无形资产最高可占到 总股本的( )。(答案:B) A、30％ B、35％ C、40％ D、45％ 2、如果上市公司同时既有重大购买资产行为，又有重大出售资产行为，且购买和出售的资产总额同时达 到或超过上市公司最近1 个会计年度经审计的( )的交易行为，应当报送中国证监会股票发行审核委员会审核。 (答案:A) A、总资产 70％ B、净资产 70％ C、总资产 50％ D、净资产 50％ 解析：如果上市公司重大购买、出售、置换资产的行为达到下列条件之一，就应当报送中国证监会股票发行审 核委员会审核：①同时既有重大购买资产行为，又有重大出售资产行为，且购买和出售的资产总额同时达到或超过 上市公司最近 1 个会计年度经审计的总资产 70％的交易行为；②置换入上市公司的资产总额达到或超过上市公司 最近 1 个会计年度经审计的合并报表总资产 70％的交易行为；③上市公司出售或置换出全部资产和负债，同时， 收购或置换入其他资产的交易行为。 3、发行对象为境外战略投资者的，应当经( )事先批准。(答案:C) A、中国证监会 B、中国人民银行 C、国务院相关部门 D、国家发改委 4、上市公司重大购买、出售、置换资产报告书(草案)中需要介绍交易对方的情况，其中包括主要业务最 近____的发展状况，最近____的财务报表。( )(答案:C) A、1 年；3年 B、2 年；1年 C、3 年；1年 D、5 年；3年 5、短期融资券对银行问债券市场的( )发行，只在银行间债券市场交易。短期融资券不对社会公众发 行。(答案:D) A、个人投资者 B、境内法人 C、境内证券公司 D、机构投资者 6、发行人向单个客户的销售比例( )，应披露其名称及销售比例。(答案:D) A、超过总额的10％的 B、超过总额的20％或严重依赖于少数客户的 C、超过总额的30％或严重依赖于少数客户的 D、超过总额的50％或严重依赖于少数客户的 解析：报告期内各期向前 5名客户合计的销售额占当期销售总额的百分比，如向单个客户的销售比例超过总额 的 50％，或严重依赖少数客户的，应披露其名称及销售比例；如该客户为发行人的关联方，则应披露产品最终实 现销售的情况；受同一实际控制人控制的销售客户，应合并计算销售额。 7、证券公司以包销方式承销股票时，包销总金额不得超过净资本的( )。(答案:C) A、30% B、50％ C、60％ D、80％ 解析：承销团各成员包销金额是否符合规定应详细披露。单项包销金额不得超过其净资本的 30％，最高不超过 3 亿元人民币；同时包销总金额不得超过其净资本的60％。包销金额以确定的新股发行价格、配股价格或增发价格 区间的上限为基础计算。 8、中国证监会受理企业发行股票申请文件后，对发行人、申请文件的合规性进行初审，并在____内将初审意见 函告发行人及其主承销商。主承销商自收到初审意见之日起____内将补充完善的申请文件报至中国证监会。 ( )(答案:C) A、30日；30 日 B、60日；30 日 C、30日；10 日 D、30日；15 日 9、某债券的票面价值为1000元，息票利率为5％，期限为4年，现以950元的发行价向全社会公开发行， 债券的再投资收益率为 6％，则该债券的复利到期收益率为( )。(答案:A) A、6．42％ B、5％ C、6％ D、7．42％ 10、下列不属于母公司财务报表有关项目的是(