金融机构客户洗钱风险评估——基于中国洗钱案例实证研究.pdfVIP

金【融改革】 金融机构客户洗钱风险评估 — — 基于中国洗钱案例实证研究 张燕华 ’，薛耀文 1．太原科技大学 经济与管理学院，山西 太原 030024； 2．山西师范大学 经济与管理学院，山西 临汾 041000 摘要：在反洗钱 由“合规为本”向 “风险为本”转变过程中，金融机构客户所在的地区、业务类型和 客户所属行业是评判客户洗钱风险的主要指标。依据221例 中国典型洗钱案例统计分析结果， 发现了金融机构客户存在的重点洗钱地区、重点洗钱业务和重点洗钱行业。使用熵权法计算出 各一级指标权重，并结合隶属度函数确定出客户洗钱风险等级。同时经过决策树模型检验了使 用熵权法确定出的各指标权重是可以接受的。研究结果有利于金融机构识别客户身份，提高了 反洗钱的有效性。 关键词：洗钱 ；熵权法；决策树；风险评估 文章编号：1003—4625 2015 03—0024—06 中图分类号：F832．2 文献标识码：A 一 、 研究背景 表2 美国2008--2013年可疑交易数据 自2003年 中国建立反洗钱制度，开始执行 “合 ＼ 年份 楚型＼＼ 20o8 2009 2010 201l 2012 2013 规为本”的监管方式以来，政府、金融机构、学者都开 始对反洗钱活动进行研究和实践。实施 10多年来， 可疑交易 1座机电话号码79l640391 一 方面是耗费了大量人力、财力、物力去监管洗钱活 洗钱案例 552 446 509 532 | | 逮捕人数 1082 873 995 1083 l110 J 动，但另一方面成效却相对不足，大量的洗钱活动未 被发现，大量的资金外逃出境 。这说明中国实施的 资料 来源 ：FINANCIALCRIMESENFORCE— 反洗钱监管方式需要在策略方面进行调整和提高。 MENTNETWORK FinCEN ；TheAdministrativeOf- 目前世界上普遍采用的反洗钱监管方式有两 fleeoftheU．S．Courts。 种：“合规为本”与 “风险为本”。英美作为反洗钱领 表3 英国2008--2013年可疑交易数据 域的先行者，正在逐步向 “风险为本”反洗钱监管方 ＼＼ 年份 楚型 ＼ 2008 20O9 2010 座机电话号码 2013 式过渡。中国反洗钱工作起步较晚，有必要对中美 可疑交易 座机电话号码6527 英等国家反洗钱制度的执行效果进行分析，借鉴其 洗钱案例 56 58 39 28 40 40 有效的方法和策略。中国2007年开始执行新的反 逮捕人数 78 78 60 31 45 46 洗钱标准 ，2008年发布第一版新的反洗钱报告 ，因 此，本文选取2008--2013年中美英三个国家反洗钱 资料来源 ：SeriousOrganisedCrimeAgency SO— 数据，对三个国家反洗钱制度的执行效果进行对 比。 CA ；NationalCrimeAgencyfNCA 。 从上述3个表格数据可 以看 出，中国平均每年 表 1 中国2008--2013年可疑交易数据 ＼ 年份 座机电话号码 提交的可疑交易报告数量超过4500万份，美国140 类型 ＼ 万份左右，英国只有20多万份。对 比中美英近六年 可疑交易 万份 6891．54293．36l85．25411．122965．752453．10 反洗钱监管成效发现：中国平均每年提交的可疑交 洗钱案例 12 5 12 12 5 8 易报告是英国的187倍，美 国的32倍，然而根据可疑 逮捕人数 15 9 | 20 8 9 交易报告发现的洗钱犯罪案例英国是 中国的近5 资料来源：中国反洗钱报告整理。 倍，美国是中国的近 l0倍。对于中国每年出现数千 收稿 日期 ：2015一叭一03 基金项 目：本文为国家 自然科学基金项 目G1273159 。 作者简介：张燕华 1989一 ，男 ，河南驻马店人，太原科技大学经济与管理学院硕士研究生 ，研究方向：金融监管 ；薛耀文 1965一 ，男，山西运城人，教授，山西师范大学经济与管理学院博士生导师，研究方向：金融监管与决策科学。 金融理论与实践 24 2015年第3期 总第428期 【金融改革】 万份的可疑交易报告，而实际监管成效不高的现状， 综合分析，由于中国反洗钱工作起步较晚，当前 中国人民银行反洗钱局唐旭、师永彦 2009 等人认 对客户洗钱风险评估的研究基本停留在理论层面， 为是由于 “合规为本 ”机械式报送造成的。中国主流 中国只有汪素南曾使用地域因素、行业因素、业务类 观点也认为中国当前 “合规为本”反洗钱监管方式已 型、企业规模等因素，借助决策树ID3算法在这方面