会计电算化复习大纲.docVIP

总复习 系统管理 建立帐套——新建操作员——分配操作员权限—— * 引入与备份 系统管理员(admin)和账套主管各自的权限 增加操作员时，输入完操作员的资料后，必须点击增加键进行保存 只有系统管理员才有权设置、修改操作员信息 操作员ID不能修改，姓名、密码以及所属部门可以修改 操作员密码：系统管理员和操作员本身可以修改 账套的启用会计期不能超过当前系统日期 账套号不能重复,999个帐套 账套主管的设置可以在建账时，也可以在操作员权限功能中设置和修改。 编码方案和数据精度设置错误，可以通过修改账套的方法，也可以通过基础信息修改。 除了科目编码级次的第一级以外，均可以根据需要进行修改。 只有系统管理员有权引入、输出账套。 操作员权限一旦被使用，便不能修改或删除。 总账管理 总账的初始化——总账日常业务处理——总账期末处理 属于总账系统初始化内容的是： 会计科目设置——凭证类别设置——* 基础档案设置（部门、职员、供应商等） ——* 银行汇率—— * 结算方式等——期初余额录入 注意问题： 录入汇率或期初余额后，不能修改总账的启用日期 部门档案一旦被使用，不能进行修改或删除。 职员档案一旦被使用，不能进行修改或删除。 客户档案必须在最末级的客户分类下设置。 供应商档案必须在最末级的供应商分类下设置。 收付转凭证的限制类型（收：借方必有；付：贷方必有；转：凭证必无） 已经使用的末级科目不能再增加下一级科目。 删除科目后不能自动恢复，但是可以通过增加功能来设置。 非末级科目不能删除。 对于已有数据的会计科目，应该先将该科目以及下级科目余额清零后再删除。 * 系统只有指定科目后才能进行出纳签字。（补充关于出纳签字） 录入期初余额时，如果又数量或者外币核算，应该先录入本币余额后，再录入数量和外币余额。（数量金额式科目、货币金额式科目） 非末级会计科目余额不用录入，系统自动根据下级明细科目数据汇总计算。 出现红字余额时，用负号输入。 凭证记账后，期初余额变为浏览状态，不能修改。 总账科目与下级明细科目的余额方向必须一致。 余额的方向应该以科目属性或类型为准，不以当前余额方向为准。 注意录入期初余额后试算平衡，如果期初余额试算不平衡，可以填制凭证，但是不能记账。 已经记过帐后，不能再录入修改期初余额，也不能执行结转上年余额命令。 总账的日常业务处理: 填制凭证——审核——记账——期末结转——结账 填制凭证时，凭证日期应该大于等于系统启用日期，小于等于当前日历日期。 填制凭证时，科目编码必须是末级编码。 金额不能为零，红字用负号标示。 若当前分录的金额为其他所有科目的借贷方差额，则在金额处按=键即可。 无痕迹修改凭证与有痕迹修改（即红字冲销） 修改凭证里面的某个科目的方向时，在当前金额的反向，按空格键即可修改金额方向。 如果采用了制单序时控制，那么在修改制单日期时，不能在上一张凭证的制单日期之前。 外部系统传来的凭证不能在总账系统中修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。 通过红字冲销的凭证，应该视同正常的凭证进行保存和管理。 作废凭证仍然保留者凭证内容以及编号，只显示作废字样。 作废凭证不得修改，不能审核。 记账时，作废凭证参与记账，否则月末无法结账，但系统不对作废凭证进行数据处理，即相当于一张空凭证。 账簿查询时，找不到作废凭证的数据。 若当前凭证已经作废，可以通过制单——作废/恢复命令，取消作废标志，重新恢复为有效凭证。 进行凭证整理时，只能对未记账凭证进行整理。已记账凭证必须先取消记账，在进行凭证整理。 出纳签字对于收款和付款凭证来签字的。 凭证一经签字，不能修改删除，只有出纳本人取消签字后才能进行修改或删除。 作废凭证不能审核，也不能标错。 审核人和制单人不能是同一人。 凭证一经审核，不得修改删除，只有取消审核签字后才能修改或删除。 已经标错的凭证不能审核，只有取消标错后，才能审核。 第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。 上月未结账时，本月不能记账。 作废凭证不需审核，可以直接记账。 只有账套主管有权进行恢复到记账前状态的操作。 已经结账的月份，不能恢复记账前（CTRL+H）状态。 科目范围为空时，系统认为查询所有科目。 总账的期末处理 自动结转凭证的生成——月末结账 对应结转只结转期末余额。 进行转账生成前，应将所有相关经济业务记账凭证登记入账。 生成的转账凭证审核后才能记账 本月还有未记账凭证，不能结账 结账必须按月连续进行，如果上月未结账，这月也不能结账，但是可以填制、审核凭证 如果与其他子系统联合使用，在其他子系统未全部结账之前，总账系统不能结账 已经结账的月份不能再填制凭证 取消结账的快捷键是CRTL+SHIFT+F6 UFO报表 利用模板生成报表（资产负债表、利润表） 空白报表建立起来之后，所有单元类项默认数值