连锁企业帐套.xlsVIP

利润表 资产负债表 科目余额汇总表 记账凭证 北京华工科技食品连锁有限公司记账凭证 日期 凭证号 摘要 一级科目 二级科目 三级科目 借方金额 贷方金额 武汉超凡服饰有限公司科目余额汇总表 科目名称 期初余额 本月发生数 期末余额 借方 贷方 库存现金 银行存款 应收账款 其他应收款 预付账款 原材料 周转材料 库存商品 固定资产 累计折旧 在建工程 应付账款 预收账款 其他应付款 应付职工薪酬 应交税费 实收资本 本年利润 利润分配 生产成本 制造费用 主营业务收入 主营业务成本 营业税金及附加 管理费用 销售费用 财务费用 所得税费用 合 计 资 产 负 债 表 2013年 12月 31日 会 01表 编制单位：武汉超凡服饰策划有限公司 单位：元 资 产 行次 年初数 期末数 负债及股东权益 流动资产： 流动负债： 货币资金 短期借款 交易性金融资产 应付票据 应收票据 应付帐款 应收股利 预收帐款 应收利息 应付工资 应收帐款 应付福利费 预付帐款 应付股利 应收补贴款 应交税金 其他应收款 其他应交款 存货 其他应付款 减：存货跌价准备 应付利息 存货净额 一年内到期的长期负债 其它流动负债 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债券投资 其它流动资产 流动负债合计 流动资产合计 长期负债： 长期投资： 长期借款 长期股权投资 应付债券 长期债权投资 长期应付款 长期投资合计 住房周转金 减：长期投资减值准备 其他长期负债 长期投资净额 长期负债合计 固定资产： 递延税项： 固定资产原价 递处税款贷项 减：累计折旧 固定资产净值 工程物资 在建工程 负债合计 固定资产清理 股东权益： 待处理固定资产净损失 实收资本 固定资产合计 资本公积 无形资产及其它资产： 盈余公积 无形资产 其中：公益金 长期待摊费用 未分配利润 其它长期资产 无形资产及其它资产合计 递延税款： 递延税款借项 股东权益合计 资产总计 负债及股东权益总计 利润表 利润分配表 编制单位:武汉华工科技广告策划有限公司 2013年 12月 会企 02表 项 目 本年累计 项目 行次 本年累计数 上年实际 一、主营营业收入 一、净利润 减：主营营业成本 加：年初未分配利润 其他转入数 销售费用 二、可供分配的利润 管理费用 减：提取法定盈余公积 财务费用（收益以“－”号填列） 提取法定公益金 资产减值损失 三、可供投资者（股东）分配的利润 加：公允价值变动净收益（净损失以“－”号填列） 减：应付优先股股利 投资净收益（净损失以“－”号填列） 提取任意盈余公积 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 应付普通股股利 加：营业外收入 转作股本的普通股股利 减：营业外支出 四：未分配利润 其中：非流动资产处置净损失（净收益以“—”号填列） 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2013.10.8 1# 收到加盟费 银行存款 建行 其他业务收入 加盟费收入 2# 收加盟店押金 其他应付款 通州加盟店 3# 管理费用 库存现金 4# 朝阳店领取备用金 基层往来 朝阳店 备用金 5# 朝阳店借款支付物业费 6# 总部往来 商品款 库存商品 配送中心 7# 为朝阳店购买验钞机 应交税费 应交增值税 进项税额 8# 支付费用 管理费用 通讯费 差旅费 9# 预收通州店货款 预收账款 10# 发货 通州店 主营业务收入 销项税额 11# 售购物卡 购物卡 12# 朝阳店广告制作 销售费用 广告费 13# 提现 14# 应付职工薪酬 朝阳店 总部 应交个人所得税 15# 购买空调 固定资产 空调 垫付费用 16# 办公费 17# 购货 配送中心 应付账款 石河子食品厂 18# 归还欠款 红源食品 19# 运输费 20# 朝阳店报销费用 销售费用 水电费 通讯费 包装费 21# 通州店促销员工资转账 工资 通州店 22# 朝阳店销售 其他应收款 朝阳店收银员 23# 现金短款收回 24# 计提折旧 销售费用 累计折旧 25# 计提本月工资 管理费用 工资 26# 结转本月增值税 未交增值税 27# 计提附加税费 营业税金及附加 应交其他税费 28# 主营业务成本 朝阳店记录 物业费 周转材料 验钞机 总部承担购货