2O15年电大财务管理公式汇总表.docVIP

财务管理公式汇总 货币时间价值 复利终值系数(F/P,i,n) （FVIF） 复利现值系数（P/F,i,n）（PVIF）　　　　　 年金终值系数 (F/A,i,n) （FVIFA） 年金现值系数 (P/A,i,n) （PVIFA） 其中F是终值，P是现值，A是年金，i是年利率，n是期间 筹资管理 筹资规模的确定――销售百分比法 需要追加对外筹资规模＝预计年度销售增加额×（基年总敏感资产的销售百分比－基年总敏感负债的销售百分比）－预计年度留存利润增加额 基年总敏感资产的销售百分比＝∑各项敏感资产金额/实际销售额 （敏感资产项目有现金、应收账款、存货、固定资产净值等） 基年总敏感负债的销售百分比＝∑各项敏感负债金额/实际销售额 （敏感负债项目有应付账款、应付费用等） 债券发行价格＝债券面值×(P/F,市场利率，发行期间)+债券年息×(P/A,市场利率，发行期间) 复利现值系数 年金现值系数 放弃现金折扣的机会成本率= 现金折扣率×360 (1-现金折扣率)×(信用期-折扣期) 补偿性余额，计算借款的实际利率 实际利率＝利息/本金（实际借入可用的本金） 资本成本 长期借款成本＝借款年利息×(1-所得税率)/借款本金×(1-筹资费用率) 发行债券成本＝债券年利息×(1-所得税率)/债