财务管理综合治理检查表(附表3).xlsVIP

Sheet3 Sheet2 Sheet1 VDOMYX 单位名称： 序号 检查情况 资产管理 1、库存现金与现金日记账余额是否一致，现金盘点表未装订成册 2、银行对账单、银行日记账和余额调节表是否数据一致，银行对账单未装订成册 3、是否建立票据（支票、银票、商票、收据）登记簿，详细登记票据信息并定期经适当人员审核 4、购买、领用、销毁票据、应收票据的贴现或背书是否经过适当权限人员审核 5、是否一人保管支付款项所需的全部印章或U盾 6、备用金使用是否符合备用金开支范围 7、是否存在单笔备用金余额超过10万元且3个月以上未清理 2、自制原始凭证签字是否齐全（包括收据） 1、会计凭证原始凭证或原始凭证是否齐全 3、外来原始凭证是否存在变造（涂改）现象，审批手续不全现象 4、是否存在原始凭证未及时入账或跨期间入账（一个月）情况 5、会计凭证签字是否齐全 6、是否执行月结成本、按月确认损益 7、是否按时关账，关账手续完整 8、是否由项目合约商务部门提供经审核的建造合同数据，由会计按月填制公司工程项目合同收入、成本、毛利计算表，以项目实际发生工程施工成本占预计总成本的比例正确计算完工百分比，根据完工百分比确认当期的主营业务收入、主营业务成本、毛利，并经过适当管理层审核后，编制凭证确认收入、成本和毛利，独立人员审核会计凭证编制的正确性，审核无误后留下审核痕迹 9、财务是否依据经审批后的相关单据及时对废旧物资进行账务处理，经独立人员复核后留有复核记录 10、款项支付是否做到点对点。 11、项目资金收付台账的建立是否齐全 1、是否严格执行发票验真制度且不存在以假发票列支费用或支出 2、发票是否及时取得 3、印花税是否按期申报并足额缴纳 1、会计凭证打印及时（1周）、装订及时（3个月） 2、会计账簿打印装订及时（1个会计年度） 3、财务报表装订及时（1个财务报告期） 4、会计档案整理装订签字相关手续齐全 5、会计档案借阅手续无审批或手续不全 会计核算 税务管理 会计档案 备注 ★ 检查项目 检查内容 检查人： 检查日期： 财务管理综合治理检查表 说明：带★的检查项目是财务管理综合治理的底线要求，项目必须按要求达标。 附表3： 1.00 2.00 3.00 4.00